Неправомерные действия при банкротстве: понятие, объект и состав преступления. Ответственность по нормам УК РФ

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)

Объектом преступления являются отношения, возникающие по поводу материального удовлетворения кредитора в связи с предпринимательской деятельностью.

Объективная сторона деяния выражается в различного рода неправомерных действиях, указанных в диспозиции ст. 195, при наличии признаков банкротства, причинивших крупный ущерб.

Банкротство – признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” ).

Факт такого рода несостоятельности констатируется решением арбитражного суда, о чем должнику официально объявляется, после чего устанавливается конкурсное производство, а сам должник освобождается от долгов, а его предприятие ликвидируется.

С заявлением в арбитражный суд о возбуждении производства по делу о банкротстве могут обратиться сам должник или его кредитор, если должник не выполняет требований по оплате услуг по истечении трех месяцев со дня наступления сроков погашения задолженности. С таким заявлением может обратиться в арбитражный суд и прокурор.

Неправомерные действия, образующие объективную сторону рассматриваемого преступления, могут быть совершены как после принятия арбитражным судом решения о банкротстве, так и до его принятия, т.е. признаки банкротства присутствуют тогда, когда несостоятельность должника становится очевидной прежде всего для него самого, а также для его кредиторов. Если факт банкротства становится очевиден, не обязательно ожидать истечения трех месяцев со дня наступления сроков погашения задолженности для подачи заявления в арбитражный суд. Кредитор может сделать это с того момента, когда становится ясно, что должник не сможет при всем желании выполнить требования кредиторов.

В зависимости от статуса должника, представляющего либо физическое, либо юридическое лицо, нормативными актами предусмотрены особенности банкротства.

Согласно ст. 3 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)” гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов но денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, или соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

При этом состояние банкротства физического или юридического лица признает только суд.

Свои особенности банкротства предусмотрены для кредитной организации. Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов, если ее обязательства не исполнены в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности но уплате обязательных платежей.

Круг неправомерных действий, образующих объективную сторону неправомерных действий при банкротстве, исчерпывающим образом описан в диспозиции ч. 1 ст. 195 и условно может быть подразделен на две группы:

  • 1) неправомерные действия в отношении имущества или имущественных обязательств, к которым могут относиться сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; передача имущества в иное владение; отчуждение или уничтожение имущества;
  • 2) действия, касающиеся документов: сокрытие документов, отражающих экономическую деятельность, их уничтожение, фальсификация.

В случае если несостоятельность должника неочевидна или очевидность ее доказать затруднительно (отсутствуют явные признаки банкротства), тогда те действия, которые образуют объективную сторону преступления, совершенные хотя и после возбуждения процедуры банкротства, но до принятия решения о несостоятельности, не образуют состава преступления, предусмотренного ст. 195. Такая позиция в принципе справедлива, поскольку учитывает возможность кредитополучателя поправить свои дела, а до тех пор пока он официально не признан несостоятельным, он волен поступать со своим имуществом как заблагорассудится. В том случае, если субъект добровольно объявил о банкротстве и после этого манипулирует с материальными ценностями или документами, деяние считается преступным, ибо явно усматриваются признаки банкротства.

Обязательным признаком объективной стороны преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195, является причинение крупного ущерба, определение которого дано в примечании к ст. 169 УК РФ.

Деяние не рассматривается как неправомерное при банкротстве, если после соответствующего судебного решения, либо после собственного объявления должником о банкротстве, либо при наличии явных признаков банкротства субъект отчуждает вещи и деньги присваивает себе (а может быть присваивает иные материальные ценности). Поскольку банкрот утрачивает права собственника, постольку такие действия должны рассматриваться как хищение чужого имущества.

Субъективная сторона деяния характеризуется прямым или косвенным умыслом. Мотивы деяния не являются обязательным признаком субъективной стороны данного преступления. Однако если в качестве мотива сокрытия имущества выступает корысть, заставляющая должника присвоить имущество, деяние может быть квалифицировано как хищение.

Субъект преступления – специальный: руководитель или собственник организации-должника либо индивидуальный предприниматель.

Не могут быть субъектами данного преступления руководители государственных предприятий, а также некоммерческих фирм или обществ в форме общественных или религиозных объединений.

Поскольку закон весьма существенно ограничивает круг субъектов, которые могут нести ответственность за совершение неправомерных действий при банкротстве, постольку в этот круг не входят такие лица, которые в сущности способны проявить неправомерную активность при банкротстве, как временный управляющий, внешний управляющий, конкурсный управляющий, руководители ликвидационных комиссий и учредители организации должника. При наличии к тому условий перечисленные лица могут нести ответственность за злоупотребление должностными полномочиями по ст. 285 УК РФ.

Преступление, нашедшее отражение в ч. 2 ст. 195, посягает на очередность удовлетворения требований кредиторов. В связи с этим правоприменителю необходимо установить, что деяние совершается в ущерб другим кредиторам. Установить данное обстоятельство можно, если конкурсная масса столь очевидно недостаточна, что по этому поводу ни у кого, включая самого должника, сомнений быть не может.

Объективная сторона состава данного деяния заключается в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов.

Например, должник удовлетворяет требования непривилегированного кредитора, игнорируя очередность удовлетворения притязаний привилегированных заимодавцев.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб (см. примечание к ст. 169 УК РФ).

Субъективная сторона рассматриваемой разновидности неправомерных действий при банкротстве характеризуется умыслом, который заключаются в том, что, совершая деяние, субъект осознает, что неправомерно удовлетворяет требования отдельных кредиторов, зная о своем банкротстве.

Субъектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195, является руководитель или организации-должника, или его учредитель (участник), либо индивидуальный предприниматель.

В ч. 3 ст. 195 установлена ответственность за отдельное преступление в рамках данной статьи, касающееся интересов финансовой организации. Объективная сторона этого преступления заключается в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия причинили крупный ущерб.

В Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” достаточно подробно описаны все нюансы банкротства кредитной организации с назначением временной администрацией или конкурсного управляющего. Их требования, если, разумеется, они законны, подлежат неукоснительному выполнению.

Объективная сторона деяния характеризуется различными поведенческими актами (действием или бездействием), создающими препятствия временной администрации или конкурсному управляющему для осуществления ими своих функций. Примерное перечисление таких поведенческих актов предложено в диспозиции нормы: уклонение или отказ от передачи документов, имущества. В качестве воспрепятствования могут выступать и другие акты, в частности, связанные с насилием. В последнем случае деяние должно квалифицироваться по совокупности с соответствующими преступлениями против жизни или здоровья.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб, характеристика которого дана в примечании к ст. 169 УК РФ.

Субъективная сторонапрямой умысел. Субъект – физическое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Статья 195 УК РФ. Неправомерные действия при банкротстве

1. Сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества должника – юридического лица, гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, а равно сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб, за исключением случаев, предусмотренных частями четвертой и пятой статьи 170.1 и статьей 172.1 настоящего Кодекса, –

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового.

2. Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника – юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо гражданином, в том числе индивидуальным предпринимателем, заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб, –

наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

3. Незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, если функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, а равно и в случае, если в отношении гражданина, в том числе индивидуального предпринимателя, введена процедура, применяемая в деле о банкротстве, при условии, что эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, –

наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.

Комментарии к ст. 195 УК РФ

1. В комментируемой статье предусмотрены три разных состава преступления, которых объединяет то, что все они совершаются при наличии признаков банкротства, возникших в силу различных объективных и субъективных причин, но не по умыслу индивидуального предпринимателя, руководителя организации и других субъектов рассматриваемых преступлений, и влекут причинение крупного ущерба, как правило, кредиторам организации (предпринимателя).

2. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” под банкротством понимает признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2). Примерно так же определяет понятие банкротства Федеральный закон от 25.02.99 N 40-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций” .

СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190.

СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097.

Гражданский кодекс РФ установил, что по решению суда может быть признано несостоятельным (банкротом) юридическое лицо, являющееся коммерческой организацией, за исключением казенного предприятия, юридическое лицо, действующее в форме потребительского кооператива либо благотворительного или иного фонда (ст. 65), а также индивидуальный предприниматель (ст. 25), которые не в состоянии удовлетворить требования кредиторов.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение 3 месяцев с момента наступления даты их исполнения, а гражданин, если к тому же сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества (ст. 3 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве)”).

Кредитная или иная финансовая организация признается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения и (или) после отзыва у кредитной или иной финансовой организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной или иной финансовой организации перед ее кредиторами и (или) исполнения обязанности по уплате обязательных платежей (п. 2 ст. 2 Федерального закона “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”).

Указанные обстоятельства называются признаками банкротства. Банкротство считается имеющим место только после признания факта несостоятельности арбитражным судом. Законы о несостоятельности (банкротстве) и Гражданский кодекс РФ определяют порядок действий по удовлетворению требований кредиторов к несостоятельному должнику при банкротстве и очередность удовлетворения этих требований.

3. Часть 1 ст. 195 имеет в виду ситуации, когда появились признаки банкротства индивидуального предпринимателя или юридического лица. Предстоит удовлетворение имущественных требований кредиторов за счет имущества обанкротившегося должника. В целях извлечения материальной выгоды либо любых других, в нарушение интересов кредиторов субъекты преступления скрывают имущество, на которое может быть обращено взыскание, имущественные права или имущественные обязанности, сведения об имуществе, о его размере и местонахождении либо иную информацию об имуществе, имущественных правах или обязанностях, отчуждают или уничтожают имущество, а также в этих же целях скрывают, уничтожают, фальсифицируют бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Указанные в ч. 1 ст. 195 действия должны рассматриваться как выполнение объективной стороны преступления независимо от того, совершаются они при наличии признаков банкротства до судебного решения о признании должника банкротом либо после такого решения.

4. Крупный ущерб, исчисляемый суммой, превышающей 1,5 млн. руб., является обязательным последствием во всех составах криминального банкротства. Этот ущерб причиняется в первую очередь кредиторам, но в некоторых случаях он может быть причинен и юридическому лицу – должнику.

5. Преступление совершается умышленно. Виновное лицо осознает, что неправомерно совершает действия, указанные в ч. 1 ст. 195 (скрывает имущество, имущественные права или обязанности, сведения об имуществе и т.д.), при наличии признаков банкротства, т.е. зная о своей как индивидуального предпринимателя или организации несостоятельности (неоплатности), предвидит возможность причинения этими действиями крупного ущерба и желает либо сознательно допускает (безразлично относится) соответствующие последствия.

Читайте также:  Статья 30 УК РФ: уголовная ответственность за приготовление и покушение на преступление

Хотя в законе ничего не сказано о цели совершения подобных действий, представляется, что такой целью является уменьшение конкурсной массы, подлежащей распределению между кредиторами, либо сокрытие ее фактического размера. В противном случае многие указанные в законе действия подпадают под признаки других преступлений (например, хищение имущества юридического лица, уничтожение или повреждение имущества, уничтожение или подделка документов).

6. Субъектом неправомерных действий при банкротстве по ч. 1 ст. 195, кроме индивидуального предпринимателя и руководителя организации-должника, могут быть учредители (участники) юридического лица – должника, председатель и члены совета директоров (наблюдательного совета) этого юридического лица, другие представители учредителей (участников), лица, входящие в состав временной администрации, назначенные судом с целью проведения различных процедур банкротства, арбитражные управляющие (временный, административный, внешний, конкурсный), а также различные управленческие работники организации-должника.

7. Часть 2 ст. 195 говорит об ответственности за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов заведомо в ущерб другим кредиторам. При установлении признаков рассматриваемого преступления следует руководствоваться положениями Федеральных законов “О несостоятельности (банкротстве)” и “О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций”, где сформулированы правила удовлетворения требований кредиторов и, в частности, строгая очередность удовлетворения их имущественных требований при конкурсном производстве.

Требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после погашения требований кредиторов предыдущей очереди. При недостаточности взысканной суммы для полного удовлетворения всех требований кредиторов соответствующей очереди эти требования удовлетворяются пропорционально сумме признанных требований данной очереди.

О крупном ущербе, причиненном кредиторам, как о последствии преступления см. п. 4 коммент. к рассматриваемой статье.

Важным признаком объективной стороны является обстановка совершения преступления – наличие признаков банкротства (см. п. 2 коммент. к рассматриваемой статье).

8. Субъектом преступного деяния по ч. 2 ст. 195 могут быть руководитель юридического лица, его учредитель (участник), а равно индивидуальный предприниматель. Применительно к ч. 2 ст. 195 руководителем организации-должника можно, безусловно, считать внешнего и конкурсного арбитражных управляющих, назначенных арбитражным судом для проведения соответствующих процедур банкротства (внешнего управления и конкурсного производства) и осуществления иных полномочий, а также руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией. Соучастниками преступления могут быть любые другие лица, организующие, подстрекающие или содействующие совершению неправомерных действий при наличии признаков банкротства.

9. Преступление совершается умышленно, при осознании виновным всех фактических обстоятельств объективной стороны составов преступлений (в том числе наличие признаков банкротства), предусмотренных ч. 2 ст. 195, желании или сознательном допущении причинения крупного ущерба.

Мотивы преступления, как правило, корыстные, хотя могут быть и иными, что на квалификацию содеянного не влияет.

10. Часть 2 ст. 195 непосредственно не предусматривает уголовную ответственность для кредиторов. Однако в ст. 14.13 КоАП РФ говорится об ответственности кредитора, принявшего в ущерб другим кредиторам неправомерное удовлетворение от должника при наличии у последнего признаков банкротства, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния. Таким уголовно наказуемым деянием может быть подстрекательство к совершению преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 (реже – другие виды соучастия) или же злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК).

11. Воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной и иной финансовой организации (ч. 3 ст. 195) может иметь место, когда руководитель юридического лица или кредитной или иной финансовой организации отстранен от управления с возложением его функций соответственно на внешнего или конкурсного арбитражного управляющего либо руководителя временной администрации. Применительно к обычным организациям это происходит при осуществлении таких процедур банкротства, как внешнее управление и конкурсное производство, а для кредитной организации – когда приостановлены полномочия исполнительных органов кредитной организации или когда конкурсным управляющим при банкротстве кредитной организации утвержден арбитражный управляющий. Если имело место воспрепятствование деятельности временного или административного управляющего, виновные лица могут быть привлечены к ответственности за злоупотребление полномочиями (ст. 201 УК) при наличии признаков этого преступления.

12. В ч. 3 ст. 195 не указаны все возможные виды действий (бездействия), которые образуют объективную сторону преступления. Уклонение или отказ от передачи документов или имущества упомянуты как разновидность воспрепятствования деятельности арбитражного управляющего или руководителя временной администрации.

Преступлением следует признавать любые действия (бездействие), если они мешают арбитражному управляющему или руководителю временной администрации кредитной и иной финансовой организации выполнять возложенные на них законом обязанности, что повлекло за собой последствие в виде крупного ущерба.

13. Преступление совершается умышленно, с прямым или косвенным умыслом.

14. Субъектом преступления по ч. 3 ст. 195 может быть не только отстраненный от управления руководитель организации, но и другие управленческие работники и иные лица, препятствующие законной деятельности арбитражного управляющего или руководителя временной администрации по любому мотиву.

Способы совершения неправомерных действий при банкротстве Текст научной статьи по специальности « Право»

Аннотация научной статьи по праву, автор научной работы — Дерягина Светлана Владимировна

Данная статья посвящена рассмотрению способов совершения криминальных банкротств в кредитно-финансовой сфере. На основании материалов судебной практики исследуются наиболее типичные случаи совершения неправомерных действий при банкротстве — сокрытие и уничтожение имущества. Предлагается классифицировать действия исходя из направленности умысла.

Похожие темы научных работ по праву , автор научной работы — Дерягина Светлана Владимировна

Ways of conducting wrongful acts in case of bankruptcy

This article is devoted to considering of the ways of criminal bankruptcy commission in the credit-financial sphere. More typical cases of illegal actions commission in bankruptcy are researched according to the judicial practice materials: concealing and destroying of the property. Actions under intention direction are proposed to classify.

Текст научной работы на тему «Способы совершения неправомерных действий при банкротстве»

Дерягина Светлана Владимировна — адъюнкт кафедры уголовного и уголовно-исполнительного права Нижегородской академии МВД России

Способы совершения неправомерных действий при банкротстве

Данная статья посвящена рассмотрению способов совершения криминальных банкротств в кредитно-финансовой сфере. На основании материалов судебной практики исследуются наиболее типичные случаи совершения неправомерных действий при банкротстве — сокрытие и уничтожение имущества. Предлагается классифицировать действия исходя из направленности умысла.

This article is devoted to considering of the ways of criminal bankruptcy commission in the credit-financial sphere. More typical cases of illegal actions commission in bankruptcy are researched according to the judicial practice materials: concealing and destroying of the property. Actions under intention direction are proposed to classify.

Криминализация экономики как угроза экономической безопасности отмечается многими специалистами1. Вариантами проявления такой криминальной направленности в экономических отношениях являются различные формы злоупотреблений в предпринимательской деятельности, связанные с совершением «банкротских» преступлений. Уголовное законодательство содержит три нормы, отражающие посягательства на отношения в сфере банкротства — неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) и фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Применение, однако, данных норм на практике связано с множеством трудностей как законодательного, так и правоприменительного характера. О неэффективной работе правоохранительных органов по противодействию данным преступлениям говорят и статистические материалы. Так, согласно ГИЦ ГУ МВД России по Пермскому краю количество прекращенных дел рассматриваемой категории составляет более 75% от общего числа зарегистрированных преступлений, при этом в большинстве случаев основанием дпя прекращения является отсутствие в деянии состава преступления2. Похожая ситуация наблюдается также в г. Кирове и Кировской области. В данном регионе число прекращенных дел составляет более 80%, в основном они прекращались в связи с истечением сроков давности уголовного преследования3. Если же учесть, что преступные нарушения закона о несостоятельности характеризуются чрезвычайно высоким уровнем латентности, то реальная ситуация будет выглядеть еще более неутешительной. В результате такая картина: в одних регионах правоприменители не могут доказать состав преступления, в других — расследование по ряду причин длится так долго, что дела необходимо прекращать по указанному нереабилитирующему обстоятельству.

Причин такому неутешительному положению дел много, в рамках данной статьи обратим внимание на такую проблему, как сложность объективных признаков данных составов преступлений, в том числе и недостаточная четкость закрепления тех или иных способов в диспозициях указанных норм.

Изучение материалов судебной практики позволяет судить о том, что способы неправомерных действий при банкротстве, предусмотренных частью 1 статьи 195 УК РФ, являются наиболее распространенными. Так, отчуждение имущества является наиболее характерным способом совершения данного преступления и составляет 77% от общего количества преступных действий. Сокрытие имущества также встречалось достаточно часто — в 45% случаев, сопровождающим способом для первых двух является фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов и составляет 41%. Передача имущества в иное владение осуществлялась в 36% случаев. Реже происходит сокрытие сведений об имуществе, его размере и местонахождении, сокрытие имущественных прав и обязанностей, сокрытие и уничтожение бухгалтерских и иных учетных документов. Такой способ, как уничтожение имущества в рассматриваемых нами материалах судебной практики не встречался4.

В диспозиции части 1 статьи 195 УК РФ законодатель определяет наиболее часто встречающиеся способы совершения неправомерных действий при банкротстве. Но, как показало исследование, на практике не всегда можно четко разграничить данные способы. В некоторых случаях один способ может быть частным случаем другого (далее докажем это при соотношении передачи имущества, отчуждения его с сокрытием), в иных — невозможно осуществление некоторых отдельных способов друг без друга (например, фальсифицировать бухгалтерские документы без сокрытия

Дерягина С. В. Способы совершения неправомерных действий при банкротстве

Дерягина С. В. Способы совершения неправомерных действий при банкротстве

имущественных прав и обязанностей). Поэтому справедливым, на наш взгляд, является и мнение Д.А. Кузьминова о том, что перечисленные законодателем в диспозиции части 1 статьи 195 УК РФ действия весьма перекрещиваются друг с другом и их строгое разграничение бессмысленно и, более того, невозможно5.

В данной статье на основании проведенного исследования постараемся структурировать действия, указанные в диспозиции части 1 статьи 195 УК РФ, для верного их толкования и четкого применения на практике.

Все действия, указанные в качестве способов совершения данного преступления, направлены на то, чтобы ввести в заблуждение кредиторов относительно своего имущественного положения, платежеспособности, наличия активов, с тем чтобы избежать включения имущества в конкурсную массу. При этом для реализации данной цели, как правило, осуществляется одна общая задача — сокрытие активов всеми доступными способами. При этом действия направлены либо на сокрытие имущества, которое является наиболее часто встречающимся предметом посягательства, либо на сокрытие имущественных прав и обязанностей.

Неправомерные действия при банкротстве, на наш взгляд, могут совершаться двумя способами — сокрытие и уничтожение различных предметов преступного посягательства. При этом уточним, что сокрытие имущества и сокрытие имущественных прав и обязанностей, а также сведений об имуществе (в том числе о размере и месте нахождения и иной информации о нем) отличаются по характеру совершенных действий. Сначала остановимся на первом способе — это сокрытие. Можно выделить следующие виды.

1. Собственно физическое сокрытие имущества, выражающееся:

а) в физическом перемещении имущества в недоступные места (перевозка, отправка и прочее);

б) утаивании имущества без перемещения его с территории предприятия, при этом оно также становится визуально недоступно для обнаружения (маскировка);

в) приобретении имущества для реализации целей деятельности с оставлением его у прежнего владельца (покупка техники, которая при этом остается у бывшего владельца);

г) списании имущества (при этом фактически оно может использоваться для хозяйственных нужд, либо для личных целей руководителей, участников);

д) нарушении правил ведения бухгалтерского учета, в том числе и его неведении, при котором невозможно отследить операции, производимые с имуществом, его приобретение, реализацию и прочее.

2. Передача имущества во владение иным лицам. Представляет собой документально оформленный, временный переход права на имущество должника иным лицам, целью которого является введе-

ние в заблуждение кредиторов относительно своей платежеспособности и уменьшение конкурсной массы. Данный способ сокрытия отличается именно тем, что происходит временная передача прав на имущество к другим лицам. При этом способы передачи должны быть законными.

3. Отчуждение имущества. В отличие от передачи в данном случае осуществляется полное прекращение права собственности у должника и появление данного права у других лиц. Цель виновных лиц также состоит во введении в заблуждение кредиторов относительно своей платежеспособности и уменьшение конкурсной массы. Как показало исследование, отчуждение имущества осуществляется на заведомо невыгодных условиях: продажа имущества по ценам ниже рыночных, без определения цены,родственникам и иным заинтересованным лицам, имущество сдается в аренду с рассрочкой платежей или также по низкой арендной цене, либо передача имущества осуществляется с принятием неликвидных или погашенных векселей. Поэтому, на наш взгляд, именно неэквивалентное и не соответствующее правилам и обычаям делового оборота отчуждение является противозаконным.

Рассматривая отчуждение как способ неправомерных действий, необходимо соотнести его с нормой статьи 235 ГК РФ, предполагающей в качестве одного из оснований прекращение права собственности, отказ от него. То есть отказ представляет вполне законный способ отчуждения права на имущество. На наш взгляд, такое основание будет законным только в обычных условиях хозяйствования, в условиях же неплатежеспособности это будет неправомерным действием, так как в случае его совершения могут пострадать законные интересы кредиторов.

Как мы отметили выше, сокрытие имущественных прав, имущественных обязанностей, сведений о них, сведений об имуществе имеет свои особенности. Если данные права, обязанности, сведения закреплены на материальном носителе, то возможны случаи утаивания именно этих предметов. Заострим внимание, что, несмотря на это, предметом преступного посягательства будут являться не материальные носители, а сведения, в них содержащиеся. Кроме того, сокрытие имущественных прав и обязанностей возможно и в иных случаях, безотносительно к источникам их закрепления. Так, к примеру, способами физического сокрытия бухгалтерской документации и отчетности так же, как и в случае с имуществом, могут быть физическое перемещение с территории организации, припрятывание, маскировка. Чаще всего совершаются действия по уничтожению и фальсификации. Что касается уничтожения бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица, то они могут выражаться в приведении их в негодность до истечения сроков их хранения. При этом основная цель данных действий — сокрытие либо имущественных

Юридическая наука и практика

прав, либо имущественных обязанностей. Поэтому сокрытие и уничтожение бухгалтерских и иных учетных документов является более общим способом сокрытия имущественных прав либо имущественных обязанностей, и выделение его законодателем, на наш взгляд, является излишним. Фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица, также представляет собой либо сокрытие имущественных прав, либо имущественных обязанностей. На наш взгляд, случаев какой бы то ни было подделки документов без цели сокрытия каких-либо сведений вообще быть не может. Данные действия всегда должны быть направлены на утаивание какой-либо важной информации об экономической деятельности (сделках, доходах, расходах, поставщиках, кредиторах), иначе данные действия были бы нецелесообразны.

Читайте также:  Оскорбление: определение правонарушения и назначение уголовной и административной ответственности

Вторым способом, как мы отметили, является уничтожение имущества. По нашему мнению, его нельзя отнести к сокрытию, так как он имеет принципиально иной характер — имущество и документация вообще перестают существовать, восстановить их не представляется возможным. Поэтому уничтожение имущества является самостоятельным способом совершения неправомерных действий при банкротстве. Как нами было отмечено ранее, данный способ не встречался в судебной практике по отношению к имуществу, что вполне объяснимо с точки зрения целесообразности распоряжения имуществом. Поэтому такой способ, на наш взгляд, остается чисто теоретической конструкцией. Возможные варианты его применения на практике наверняка будут объясняться психологическими особенностями характера лица, его применившего. Уничтожение имущества при неправомерных действиях является экономически нецелесообразным, хотя возможным способом совершения данного преступления, поэтому оправданным является установление уголовной ответственности за него в статье 195 УК РФ. Отметим, что статья 167 УК РФ также предусматривает уничтожение имущества, которое в данном случае представляет самостоятельный состав преступления. Норма части 1 статьи 195 УК РФ выступает как специальная по отношению к запрету, содержащемуся в части 1 статьи 167 УК РФ, поэтому дополнительной квалификации не требуется.

Таким образом, можно сделать следующий вывод. Сокрытие при неправомерных действиях является общим способом совершения данного преступления. При этом видами сокрытия являются собственно сокрытие имущества, сокрытие имущественных прав и обязанностей, сокрытие сведений об имуществе (в том числе о размере, местонахождении и иной информации о нем), передача имущества во владение иным лицам и отчуждение

имущества. Все данные действия объединены общей целью — утаить от кредиторов реальное имущественное положение и действительную платежеспособность, следствием чего является невключение того или иного имущества в конкурсную массу. Поэтому достаточно справедливым является мнение Б.И. Колба о том, что цель неправомерных действий при банкротстве — уменьшение конкурсной массы, все остальное — это улики преступления6. В связи с чем считаем излишним выделение в диспозиции статьи 195 УК РФ передачу имущества в иное владение и отчуждение имущества как самостоятельных способов данного преступления. Уничтожение имущества по причинам, обозначенным выше, образует самостоятельный способ неправомерных действий при банкротстве.

В завершение рассмотрения способов неправомерных действий отметим, что таковые могут совершаться в обстановке, возникающей при неспособности юридического лица или индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение 3 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. При этом такая обстановка может сложиться до возбуждения дела о банкротстве в суде, во время такового, до начала тех или иных процедур банкротства, а также после их введения в установленном порядке, вплоть до принятия решения в отношении должника (признание его банкротом, прекращение производства по делу, мировое соглашение и др.).

1. См.: Пинкевич Т.В. Криминологические и уголовно-правовые основы борьбы с экономической преступностью: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. — М., 2002. — С. 3, 4; Бобков А.В. Криминальное банкротство: криминологическая характеристика и противодействие: Дис. канд. юрид. наук. — Омск, 2006. — С. 3; Селевич О.С. Банкротство как механизм передела собственности: Автореф. дис. канд. экон. наук. — Томск, 2010. — С. 5.

2. Материалы ГИЦ ГУ МВД России по Пермскому краю.

3. Материалы ИЦ УМВД России по г. Кирову.

4. Данные выводы сделаны на основании анализа приговоров по уголовным делам рассматриваемой категории за период 2000—2011 г. (архивы г. Перми и Пермского края).

5. См.: Кузьминов Д.А. Уголовно-правовая характеристика преступлений, связанных с банкротством (теоретико-прикладное исследование): Дис. канд. юрид. наук. — Н. Новгород, 2007. — С. 62.

6. См.: Колб Б.И. Ответственность за криминальные банкротства по Уголовному Кодексу РФ: Автореф. дис.. канд. юрид. наук. — М, 2003. — С. 15.

Дерягина С. В. Способы совершения неправомерных действий при банкротстве

Статья 14.13. Неправомерные действия при банкротстве

Статья 14.13. Неправомерные действия при банкротстве

1. Объектом административных правонарушений, предусмотренных в ст. 14.13, являются отношения в области банкротства юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. При этом нужно учесть, что банкротство, упомянутое в ст. 14.12, 14.13, – это неспособность юридических лиц или индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность перечислить обязательные платежи в бюджет, внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над его имуществом. Внешним признаком банкротства (несостоятельности) юридических лиц или индивидуального предпринимателя является неспособность удовлетворить требования кредиторов и (или) уплатить обязательные платежи в пределах 3-х месяцев со дня наступления сроков исполнения этих обязательств. Банкротство возникает после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после официального объявления о нем должником при его добровольной ликвидации (ст. 2, 3 Закона о банкротстве, ст. 25, 65 ГК).

Основанием для возбуждения производства по делу о банкротстве (несостоятельности) должника является заявление кредитора (кредиторов), налоговых органов, самого должника или прокурора (ст. 6, 32 Закона о банкротстве). На основе такого заявления судья арбитражного суда возбуждает производство по делу о банкротстве (несостоятельности) должника (ст. 41, 42 Закона о банкротстве).

2. Объективная сторона административного правонарушения, предусмотренного:

а) в сокрытии имущества или имущественных прав. При этом под имуществом понимаются движимые и недвижимые вещи, деньги (в т.ч. иностранная валюта), ценные бумаги (акции, гособлигации, векселя и т.д.), иное имущество (в т.ч. предприятие как имущественный комплекс, принадлежащий должнику, ст. 132 ГК), а также имущественные права (права требования) – ст. 128-137, 142-149 ГК.

Под сокрытием понимается принятие виновным любых мер, обеспечивающих возможность невключения тех или иных объектов имущества в конкурсную массу (имущество должника, на которое может быть обращено взыскание). Формы сокрытия бывают самыми разнообразными: виновный может спрятать деньги, вывезти валюту за границу, отогнать автомобиль в гараж приятеля и т.д.;

б) в сокрытии имущественных обязанностей. Они возникают у последнего перед его кредиторами по различным договорам (перед поставщиком, подрядчиком, банком и т.д.). Виновный не сообщает арбитражному или конкурсному управляющему об упомянутых обязанностях либо иным образом принимает меры к тому, чтобы о них не стало известно. Чаще всего цель такого сокрытия – утаить неудовлетворительную структуру баланса, уйти от исполнения имущественного обязательства и т.п.;

в) в сокрытии сведений об имуществе. При этом виновный принимает меры к тому, чтобы ни кредиторам, ни арбитражному, ни конкурсному управляющему, ни учредителям юридических лиц, ни налоговым органам, ни отделениям ПФР, ФМС и т.д. не стали известны фактические данные о:

размере имущества, т.е. о количестве товаров, готовой продукции, неустановленного оборудования, комплектующих деталей, сырья и т.д., о суммах денежных средств, об иных показателях, характеризующих размер имущества;

местонахождении и иной информации об имуществе (например, о том, что должник хранит деньги на депозитном счете, а не на расчетном, что он открыл банковский счет за рубежом, что имущество обременено (или наоборот) залогом;

г) в передаче имущества в иное владение. Имеется в виду, например, передача имущества в доверительное управление, в аренду, в качестве вклада в уставный (складочный) капитал;

д) в отчуждении имущества (путем заключения договоров купли-продажи, дарения, мены, иного договора, предполагающего переход права собственности на имущество к другому лицу). Не имеет значения, до или после открытия конкурсного производства оно было отчуждено: и в том и в другом случае налицо состав анализируемого административного правонарушения;

е) в уничтожении имущества. При этом виновный физически истребляет имущество либо приводит его в состояние, непригодное к использованию;

ж) в сокрытии, уничтожении, фальсификации:

бухгалтерских документов. К числу последних относятся бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, приложения к ним, предусмотренные Законом о бухучете (ст. 13) и инструкциями Минфина России о формах бухгалтерской отчетности и о порядке их заполнения, регистры первичного бухгалтерского учета (счета, счета-фактуры, накладные, квитанции к кассовым ордерам, кассовые книги, главные книги) и т.п.;

иных учетных документов (например, актов об инвентаризации, актов об оценке основных средств, ликвидационных актов, инвентарных карточек, ведомостей, реестров).

Под фальсификацией следует понимать внесение в документы недостоверных сведений, вытравление текста, изменение даты, части текста и т.д.;

з) в том, что упомянутые деяния допускаются виновным как при банкротстве, так и в предвидении банкротства.

2) в ч. 2 ст. 14.13 состоит в том, что виновный неправомерно (т.е. в обход правил, предусмотренных в нормах законодательства, а также в условиях договоров) удовлетворяет имущественные требования отдельных кредиторов (например, друзей, родственников, организаций, в имуществе которых он участвует и т.д.) заведомо в ущерб интересам других кредиторов. При этом виновный совершает такие действия, зная, что признаки банкротства – налицо. Нужно учитывать, что ч. 2 введена в ст. 14.13 Законом от 19.12.05 и вступила в силу 03.01.06.

Оконченным данное правонарушение считается с момента удовлетворения требования хотя бы одного кредитора.

Оно может быть совершено только путем действия.

Данное правонарушение следует отличать (по объективной стороне) от состава уголовного преступления, предусмотренного в ст. 195 УК “Неправомерные действия при банкротстве” (она устанавливает уголовную ответственность за совершение упомянутых действий, если они причинили крупный ущерб, а также за неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов, заведомо в ущерб другим кредиторам, принятие кредитором (знающим об отданном ему предпочтении) такого удовлетворения в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб).

Оконченным данное деяние считается с момента совершения. Оно совершается только путем действий;

3) в ч. 3 ст. 14.13 состоит в том, что виновный не исполняет возложенной на него (Законом о банкротстве, ТК, Законом об АО, Законом об ООО, другими нормативными актами, договором и т.п.) обязанности если такое деяние не влечет уголовной ответственности.

Оконченным данное деяние считается с момента, когда истек срок для подачи заявления. Оно совершается только путем бездействия;

4) в ч. 4 ст. 14.13 (она также введена Законом от 19.12.05. и вступила в силу с 03.01.06.) состоит в том, что виновный незаконно воспрепятствует (например, не предоставляет необходимую информацию и документы, скрывает место нахождения ключей, не сообщает пароли доступа к ЭВМ и т.д.) деятельности арбитражного управляющего временной организации кредитной организации.

Формы такого “воспрепятствования” перечислены в ч. 4 ст. 14.13 явно неисчерпывающим образом: они могут быть самыми разнообразными (вплоть до неявки на работу, прямого отказа передать документы и т.п.).

Оконченным данное правонарушение считается с момента совершения. Чаще всего оно совершается путем бездействия, хотя возможно и в форме активных действий (например, передача неполного комплекта документов, закрытие дверей кабинетов и т.п.) Однако такое “воспрепятствование” не должно содержать признаки, указанные в ст. 195 УК РФ;

5) в ч. 5 ст. 14.13 (она также введена Законом от 19.12.05 и вступила в силу с 03.01.06) состоит в том, что не подает заявление о признании банкротом в арбитражный суд, нарушая при этом нормы Закона о банкротстве, АПК, иных законов.

Оконченным данное деяние считается с момента пропуска срока подачи заявления. Оно совершается путем бездействия. О практике КС по применению ст. 14.13 см. его Определение от 21.04.05 N 122-О. О судебной практике см. информационное письмо Президиума ВАС РФ от 04.06.09 N 130 “О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями федерального закона от 30.12.08 N 296-ФЗ “О внесении изменений в федеральный закон “О несостоятельности (банкротстве)”.

6. Субъектами анализируемых правонарушений могут быть:

1) индивидуальный предприниматель (т.е. вменяемые физические лица, которые прошли государственную регистрацию в качестве предпринимателя);

2) должностное лицо (например, руководитель строительной организации, которая проходит процедуру банкротства).

7. Субъективная сторона этих правонарушений характеризуется либо прямым, либо косвенным умыслом (см. коммент. к ст. 2.2).

8. Анализ мер административной ответственности, предусмотренных в ст. 14.13, показывает, что:

1) виновному назначается либо административный штраф, либо дисквалификация (последняя – только индивидуальным предпринимателям);

2) и административный штраф, и дисквалификация назначаются судьей (см. коммент. к ст. 3.5, 3.11, 23.1).

Что такое неправомерные действия при банкротстве? Какая ответственность за них предусмотрена?

Процедура банкротства строго регламентируется положениями 127-ФЗ «О несостоятельности». При нарушении действующего порядка прохождения данного процесса сторонами их неправомерные действия могут повлечь наказание по нормам УК РФ и КоАП.

Правовое регулирование

Любое юрлицо, предприниматель или гражданин вправе заявить о своей финансовой несостоятельности при соответствии ряду признаков и может быть признано судом банкротом. Пройти процедуру банкротства можно исключительно в судебном порядке в арбитражном суде по месту нахождения юрлица. Получение данного статуса по ст. 65 ГК влечет за собой ликвидацию компании или определенные гражданско-правовые последствия для гражданина по нормам 127-ФЗ.

Совершение неправомерных действий нарушает установленный порядок признания должника несостоятельным и противоречит интересам кредиторов. Порядок прохождения процедуры банкротства содержится в 127-ФЗ. Неправомерные действия при банкротстве грозят наказанием виновному лицу по статьям 195, 196, 197 Уголовного кодекса при причинении крупного ущерба от их совершения.

Деяния, наказания за которые предусмотрены по ст. 195 УК, отличаются друг от друга субъективными и объективными признаками. В ст. 196, 197 УК предусмотрено наказание за умышленное доведение компании до банкротства (преднамеренное банкротство) и за создание ложной картины своей финансовой несостоятельности (фиктивное банкротство).

Также противоправные деяния в процессе признания финансовой несостоятельности могут повлечь за собой административную ответственность. Выбор меры наказания зависит от величины ущерба, который был причинен кредиторам, работникам компании и уполномоченным органам, ответственным за сбор налогов и платежей во внебюджетные фонды.

Неправомерные действия при банкротстве, которые не повлекли причинение крупного ущерба, грозят лицу административной ответственностью по ст. 14.13 КоАП РФ. Если лицо было уличено в препятствовании осуществлению полномочий управляющего, которое не повлекло причинение крупного ущерба, ответственность наступает по ст. 14.14 КоАП.

Перечень неправомерных действий при банкротстве

Неправомерные действия при банкротстве преследуется по нормам Уголовного кодекса и КоАП РФ. На основании п. 1 ст. 195 Уголовного кодекса к неправомерным действиям при банкротстве относятся:

  1. Сокрытие имущества, имущественных прав и обязанностей (полное или частичное утаивание имущества, которое могло бы пойти на погашение требований кредиторов).
  2. Сокрытие сведений об имуществе, его размере и местонахождении, а также прочие данные об имуществе, необходимые в деле о банкротстве.
  3. Передача имущества во владение третьим лицам (временное избавление от собственности на имущество), его отчуждение или умышленное уничтожение. Нужно понимать разницу между отчуждением и уничтожением. Под отчуждением подразумевается передача имущества третьим лицам на безвозмездных или возмездных началах, например, через договор купли-продажи или дарственную. Уничтожение имущества предполагает определенное воздействие на него, результатом которого становится его полная негодность для дальнейшего использования.
  4. Фальсификация, сокрытие или полное уничтожение бухгалтерской и иной документации, в которых содержатся данные об экономической деятельности юрлица или ИП. Под фальсификацией документов понимается их подделка, направленная на изменение подлинных сведений.
  5. Указанные действия являются предметом для инициации уголовного преследования, если их результатом стало причинение крупного ущерба.
Читайте также:  Мелкое хищение: законодательное регулирование. С какой суммы начинается уголовная ответственность за кражу?

Состав данного преступления – материальный и предполагает реальную упущенную выгоду или имущественный вред.

Если кредиторам не был причинен ущерб в крупном размере, то ответственность для виновного лица наступает по п. 1 ст. 14.13 КоАП.

Субъективная сторона предполагает наличие прямого или косвенного умысла. То есть виновное лицо должно осознавать, что оно осуществляет именно сокрытие имущества и понимает последствия такого поступка. При этом мотивы лица и цели совершения им деяния роли не играют. Обычно преступление по п. 1 ст. 195 УК совершаются для уменьшения конкурсной массы и исключения имущества, которое находится во владениях должника.

В случаях если уполномоченные инстанции докажут, что лицо умышленно скрывало имущество для его дальнейшего хищения, то его действия подлежат квалификации по ст. 160 УК.

В п. 2 ст. 195 УК указано еще на одну разновидность неправомерных действий – погашение требований кредиторов в обход норм 127-ФЗ с заведомой целью причинить ущерб другим кредиторам. Такое деяние преследуется по нормам УК, если действия руководителя, собственника, гражданина или ИП привели к крупному ущербу кредиторов.

Неправомерное погашение имущественных требований кредиторов выражается в совершении виновным лицом действий по полному или частичному погашению кредиторской задолженности перед отдельными кредиторами в обход очереди (например, требования кредитора третьей очереди погашаются перед внеочередной очередностью или в большем/меньшем размере, чем это предусмотрено судебным решением). Способ совершения подобных противоправных действий зависит от стадии, на которой находится должник. Например, в ходе финансового оздоровления должник оплачивает требования отдельных кредиторов в обход графика погашения задолженности. Данное преступление предполагает наличие прямого умысла: лицо осознает тот факт, что оно действует неправомерно и погашает задолженность перед некоторыми кредиторами в преимущественном порядке, при этом оно предвидит неизбежность крупного ущерба и желает этого. По замечаниям юристов, чтобы данное преступление считалось совершенным, должно соблюдаться требование о недостаточности имущества для погашения задолженности перед кредиторами всех очередей.

Объективная сторона преступления по ч. 3 ст. 195 УК в виде воспрепятствования работе управляющего состоит в создании таких условий, при которых управляющий не может осуществлять свои функции в должной мере. Например, это ограничение доступа управляющего в помещение или к финансовой документации. Уклонение от передачи документации может состоять в открытых демонстративных действиях, которые указывают на нежелание передать документы или имущество. Деяние считается оконченным в момент причинения крупного ущерба. Субъективная сторона преступления по ч. 3 ст. 195 УК характеризуется виной в виде прямого или косвенного умысла и понимании последствий воспрепятствования работе управляющего в виде крупного ущерба кредиторам.

Административная ответственность за указанные деяния предусмотрена по п. 4, 7 ст.14.13 КоАП.

Руководитель должника, который совершил неправомерные действия за вознаграждение, может быть осужден по совокупности преступлений: по ст. 195, 204 УК («Коммерческий подкуп»).

Отдельная статья 196 УК посвящена преднамеренному банкротству. Под ним понимается совершение руководителем или гражданином определенных действий, которые могут повлечь неспособность юрлица или гражданина погасить свои финансовые обязательства. Это, например, вывод активов, заключение заведомо невыгодных сделок, прощение дебиторской задолженности, получение кредитов в объеме, который должник не может обеспечивать и пр. Ответственность по данной статье предполагается, если действия причинили крупный ущерб.

Помимо преднамеренного банкротства, различают еще одну форму противоправного деяния – фиктивное банкротство по ст. 197 УК. Фиктивное банкротство не предполагает совершения виновным лицом каких-либо активных действий по доведению компании до банкротства. В данном случае имеет место заведомо ложное заявление о своем банкротстве, хотя фактически компания обладает возможностями для погашения требований кредиторов. Данное преступление может предполагать искажение финансовой и бухгалтерской документации.

Результатом фиктивного банкротства становится причинение ущерба интересам кредиторов в крупном размере.

Также по нормам КоАП предусмотрена ответственность за следующие деяния в рамках процесса банкротства:

  1. Непредставление заявления о банкротстве в арбитражный суд в случаях, когда это обязательно (по п. 5 ст. 14.13 КоАП).
  2. Невыполнение руководителем юрлица обязанности по передаче сведений о наличии признаков банкротства по п. 6 ст. 14.13 КоАП.
  3. Неисполнение судебного решения о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности по ч. 8 ст. 14.13 КоАП.

Доказательства неправомерных действий

Для привлечения лица к ответственности требуются доказательства вины в неправомерных действиях при банкротстве, умысла, а также четкое указание на наличие причинно-следственной связи между действиями (бездействием) лица и причиненным вредом имущественным интересам кредиторов.

Предоставление должником недостоверных сведений или умышленное сокрытие им имущества может быть выявлено уже на этапе подачи заявления на признание банкротом. Если такое заявление подает сам должник, то он должен предоставить суду сведения о принадлежащем имуществе.

Если заявление на банкротство подается не самим должником, а его кредиторами, то после возбуждения дела о банкротстве за должником закрепляется право на подачу отзыва в арбитражный суд. В нем должник указывает согласие с заявлением кредитора, свое видение финансового положения и указание на наличие или отсутствие финансовой возможности рассчитаться по счетам. Уже на этапе подачи заявления о банкротстве могут быть выявлены факты недостоверности сведений. За предоставление суду ложной информации или умышленное ее сокрытие лицу может грозить уголовная или административная ответственность.

В ходе наблюдения управляющий также может выявить факты фальсификации сведений или преднамеренного банкротства. Для этого он анализирует сведения из бухгалтерской, налоговой и иной документации.

На совершение неправомерных действий при банкротстве могут указывать следующие признаки:

  1. Выдача доверенности на переоформление права собственности на имущество компании-должника.
  2. Подписание заведомо невыгодных сделок, которые ухудшают финансовое положение в компании (например, подписание договора купли-продажи по заниженной стоимости).
  3. Вывод всех активов за пределы компании и оставление на балансе только пассивов.
  4. Оформление задним числом договоров займа, кредитования или микрофинансирования.
  5. Списание денежных средств на расходы и издержки, которые не были подтверждены документально (например, большие вливания на рекламу без актов оказанных услуг или на ремонт без актов приема-передачи).
  6. Заключение договоров с организациями, которые заведомо находятся в сложной финансовой ситуации.
  7. Досрочное исполнение обязательств по договорам займа.

Ответственность по КоАП

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве наступает по нормам ст. 14.13 КоАП.

Указанные выше меры ответственности применяются по отношению к руководителю должника или его должностным лицам. Но также наказание по п. 3 ст. 14.13 КоАП распространяется на других лиц, участвующих в деле о банкротстве за неисполнение своих обязанностей по 127-ФЗ. В числе таких лиц можно выделить арбитражного управляющего, реестродержателя, организатора торгов, оператора ЭТП. Такие действия влекут за собой предупреждение, наложение административного штрафа в размере 25-50 тыс. р. Для юрлиц ответственность предполагает штраф 200-250 тыс. р.

Если указанные лица совершат преступления повторно, то это влечет их дисквалификацию на сроки 6 мес.-3 года (невозможность занимать указанную должность в течение определенного периода). Для юрлиц предусмотрен штраф 350 тыс. р. – 1 млн р.

Ответственность за препятствование работе арбитражного управляющего по нормам п. 4 ст. 14.13 КоАП предполагает административный штраф 40-50 тыс. р. или дисквалификацию на срок 6 мес.-1 год. Если аналогичные действия в виде препятствования или сокрытия информации были совершены в адрес Центробанка или АСВ, то ответственность наступает по нормам п. 4.1 ст. 14.13 КоАП. Ответственность для должностных лиц по указанной статье такая же.

При препятствовании работе управляющего со стороны физлиц или ИП по п. 7 ст. 14.13 КоАП грозит предупреждением или наложением административного штрафа в размере 1-3 тыс. рублей. Должностным лицам ответственность по указанной статье предполагает штраф от 5 до 10 тыс. рублей или дисквалификацию на срок 6 мес.-2 года.

Если же лицо совершило указанные противоправные действия повторно, то на него налагается административный штраф в размере 3-5 тыс. р. Должностному лицу грозит дисквалификация на 6 мес.-3 года.

Если руководитель должника не передал информацию о наличии признаков банкрота собственнику унитарного предприятия, то штраф по ч. 6 ст. 14.13 КоАП составляет 25-50 тыс. р.

За неисполнение судебного решения о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности должностным лицам грозит дисквалификация на срок от шести месяцев до трех лет.

Ответственность по УК РФ

Перечисленные в п. 1 ст. 195 УК РФ деяния грозят виновному лицу:

  • штрафом в размере 100-500 тыс. р. или в размере дохода осужденного за период 1-3 года;
  • ограничением свободы до 2 лет;
  • принудительными работами до 3 лет;
  • арестом до 6 месяцев;
  • лишением свободы до 3 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере доходов осужденного за период до 18 месяцев.

Неправомерное удовлетворение требований кредиторов по п. 2 ст.195 УК грозит виновному лицу наказанием в виде:

  • штрафа до 300 тыс. р. или зарплаты или иного дохода осужденного за период до 2 лет;
  • ограничения свободы до года;
  • принудительных работ до года;
  • ареста до 4 месяцев;
  • лишения свободы до года со штрафом до 80 тыс. р. или в размере доходов осужденного за период до полугода.

На основании незаконного воспрепятствования деятельности управляющего по п. 3 ст. 195 УК лицо могут привлечь к наказанию в виде:

  • штрафа до 200 тыс. р. или зарплаты или иного дохода осужденного за период до 18 мес.;
  • обязательных работ до 480 часов;
  • исправительных работ до 2 лет или принудительных – до 3 лет;
  • ареста до 6 месяцев;
  • лишения свободы до 3 лет.

Наказание за преднамеренное банкротство грозит лицу по ст. 196 УК:

  • штрафом в размере 200-500 тыс. р., в размере зарплаты или иного дохода за период 1-3 лет;
  • принудительными работами до 5 лет;
  • лишением свободы до 6 лет со штрафом до 200 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период до 18 мес.

Фиктивное банкротство по ст. 197 УК предполагает менее серьезное наказание, чем за преднамеренное. Судом может быть избрана одна из следующих мер пресечения:

  • штраф в размере 100-300 тыс. р., в размере зарплаты или иного дохода за период 1-2 лет;
  • принудительные работы до 5 лет;
  • лишение свободы до 6 лет со штрафом до 80 тыс. р. или в размере зарплаты осужденного за период до 6 мес. или без него.

Таким образом, процедура банкротства строго регулируется законодательно. Действия, которые нарушают установленный порядок, могут повлечь за собой уголовную и административную ответственность для виновного лица.

Ответственность за неправомерные действия при банкротстве

Добавлено в закладки: 0

Уголовно-правовые нормы РФ, устанавливающие ответственность за преступления экономического характера, охватывают сферу правонарушений связанных с процессом банкротства. В частности, УК РФ определяет признаки составов преступлений по 3 статьям, связанным с банкротством: ст. 195 “Неправомерные действия при банкротстве”, ст. 196 “Преднамеренное банкротство”, ст. 197 “Фиктивное банкротство“.

Ст. 195 УК РФ, ее трактовка и содержание

УК неправомерные действия при банкротстве рассматривает как деяния содержащие признаки 2 групп составов преступлений (некоторые юристы по ст. 195 УК РФ рассматривают 3 состава преступлений). Здесь подразумеваются:

  • различные способы, применяемые для сокрытия, или изменения содержания информации по имуществу;
  • распоряжение имуществом при отсутствии законных обоснований на этапе предвидения банкротства или в процессе его осуществления, распоряжение имуществом без законных обоснований со стороны специального субъекта.

В этой группе составы преступления отличаются по действиям, предмету и субъекту. Здесь нет квалифицирующих признаков и должной быть наступление последствий преступного характера – нанесение крупного ущерба.

Часть 2 ст. 195

Здесь ответственность наступает при наличии следующих действий:

  • удовлетворение имущественных требований кредиторов при отсутствии правового обоснования;
  • признание указанного удовлетворения кредитором (субъект знал обстоятельства незаконности своих действий, владел информацией о банкротстве, действовал в ущерб другим кредиторам и нанес им крупный ущерб).

Как и по 1 группе, здесь нет квалифицирующих признаков, и должно быть наступление последствий. Как было сказано выше, в части 3 ст. 195 УК РФ, предусматривающей уголовное наказание за воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или администрации кредитной организации, иногда рассматривают 3 группу состава преступлений.

Деяния по ст. 195 рассматривают 3 различные общественно опасные действия, или бездействия, а также субъекты преступления. Для всех норм (частей статьи) существует одинаковая и единая обстановка совершения преступления, и одинаковое обстоятельство наступление последствий – наличие крупного ущерба. Ответственность за неправомерные действия при банкротстве включает (максимально) наложение штрафа – до 500 тыс. рублей; ограничение свободы до 2-х лет; арест до 6 месяцев и лишение свободы до 3-х лет.

Уголовная ответственность по ст. 195

Таким образом, ст. 195 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность:

  1. За причинение ущерба сокрытием имущества или обязательств по нему, сведений по имуществу, его передаче в другое владение. Также об его отчуждении или уничтожении; фальсификацией документации бухгалтерского и иного учетного характера.
  2. За необоснованное удовлетворение требований по праву на имущество отдельных кредиторов со стороны собственника, должника или ИП, которые знали о своем банкротстве, и действовали в ущерб другим кредиторам. За принятие удовлетворения имущественных прав со стороны кредиторов, знающих о факте их предпочтения должником в ущерб остальным кредиторам.
  3. За создание незаконных препятствий для работы арбитражного управляющего. Также временной администрации кредитной либо финансовой организации.

Во всех случаях уголовно наказуемые деяния по ст. 195 УК РФ должны быть совершены в процессе банкротства, или в его предвидении. Статья УК РФ призвана охранять общественные отношения, регламентирующие проведение банкротства в соответствии с действующим законодательством.

Ст. 195 УК РФ в действующей редакции приводит исчерпывающий перечень уголовно преследуемых нарушений, и этот перечень не подлежит расширительному толкованию. С утверждением действующей редакции данной статьи увеличилось и количество уголовных дел по банкротству.

Неправомерные действия, осуществляемые в процессе банкротства, достигли своего пика в начале перехода на рыночные отношения, и были популярны в ходе приватизации государственных предприятий и учреждений. Их актуальность не пропала и в наши дни.

Общественная опасность

Общественная опасность незаконных действий, проявленных в процессе банкротства, заключается в игнорировании и подрыве соответствующего порядка, установленного для процедуры банкротства, соблюдение которого является обязательным условием для цивилизованного хозяйствования и обеспечения экономических устоев гражданского общества.

Наказуемые деяния могут создать предпосылки для совершения иных, более тяжелых преступлений. Необходимо отметить о существенном ущербе в результате неправомерных действий в процессе банкротства. Размер этого ущерба, по различным оценкам, составляет от 7 до 10 млрд. рублей ежегодно.

Правовое регулирование отношений и процедур связанных с банкротством осуществляется Федеральным Законом «О банкротстве» (от 27 сентября 2002 г. – ФЗ № 127). Федеральный закон регламентирует и определяет: отношения, связанные с процедурой банкротства; признаки и понятия банкротства; рассмотрение дел о банкротстве; порядок и право обращения в арбитражный суд; права и обязанности сторон и т.д.

Несколько слов о существующих проблемах при расследовании уголовных дел по признакам ст.195. Основная проблема связана с тем, что правонарушения процедуры банкротства по своему характеру в определенной степени являются латентными и замаскированными под гражданскими правовыми отношениями. Действующее законодательство позволяет по объективным признакам выявлять, квалифицировать и расследовать случаи «криминального банкротства», которое к сожалению имеет место в нашей действительности.

Добавить комментарий