Документы в налоговую по продаже квартиры ниже стоимости при покупке

Например, владелец может утратить право на освобождение от налога на прибыль, полученную от продажи недвижимости, в случае если непосредственно перед продажей недвижимость сдавали в аренду.

Подоходным налогом не облагается принятое наследное имущество и возвращенное в ходе реформы собственности имущество. Точнее, тогда от подоходного налога освобождается прием этого имущества, но не продажа. Если возвращено противоправно отчужденное в советское время имущество и его используют в качестве места проживания, то при его продаже подоходный налог платить не нужно.

Не облагается также налогом плата за принудительное отчуждение и компенсация при принудительном отчуждении – то есть если отчуждение происходит, например, без согласия землевладельца, но в общих интересах, за плату (компенсацию) за принудительное отчуждение.

Если операция с налогооблагаемым доходом проведена одна, то заполните только одну часть раздела 1. В пустых полях проставляйте прочерки. В конце ставим дату и заверяем информацию подписью.

Шаг 3. Заносим сведения в раздел 2

Для заполнения этого листа декларации 3-НДФЛ тоже требуются определенные навыки и знания:

• ставим код дохода (стр.
  001) — от продажи автомобиля это код «18», подробнее — в приложении № 3 к Приказу ФНС № ЕД-7-11/903@. В таблице указан вид дохода и ставка налога, если доходы получены по разным кодам дохода, то заполняются несколько разделов 2;
• указываем сумму дохода (стр. 010 и 030) — сумму, полученную от продажи;
• указываем сумму вычета (стр. 040) — в п. 6.7 порядка заполнения подробно уточнено, как ее вычислить;
• определяем налогооблагаемую базу (стр.

Документы в налоговую по продаже квартиры ниже стоимости при покупке

Какие документы нужно предоставить в ФНС?

Вместе с декларацией покупатель подает заявление на вычет, копию договора купли-продажи, акта приема-передачи квартиры, расписку или иное подтверждение оплаты покупки. Если оформлялся кредит, то нужно приложить следующие документы:

• копию кредитного договора;
• справку из банка о выплаченных процентах;
• график платежей;
• квитанции, подтверждающие оплату по месяцам.

В случае, когда ИП имеет доход, по которому может представить еще справку по форме 2-НДФЛ, то потребуется еще эта справка.

Заключение

При продаже квартиры в некоторых случаях нужно декларировать свои доходы и платить налог в 13% (о том, как рассчитать налог при продаже квартиры или ее доли, мы писали тут, а о том, нужно ли платить налог с продажи квартиры нерезидентам, рассказано здесь).

Документы в налоговую по продаже квартиры ниже стоимости при покупке квартиры

Крайний срок уплаты налога – 15 июля (года, следующего за тем, за который платится налог).

Подробнее о налогообложении продажи квартиры, находившейся в собственности менее 3-5 лет, читайте тут.

Особенности для юридических лиц

Юридические лица не заполняют декларацию по форме 3-НДФЛ. Продав свою недвижимость, компания платит налог на прибыль и подает соответствующую декларацию каждый отчетный период, если от продажи имущества был получен убыток, то это также отражается в документе.

Если юрлицо работает на обычной системе налогообложения, то оно платит налог на прибыль 20% с разницы между суммой сделки и остаточной балансовой стоимостью жилья.

Если 3-НДФЛ подает продавец-индивидуальный предприниматель, то могут потребоваться дополнения, но только в определенных случаях.

НК РФ запрещает ИП получать вычет при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-5 лет. К доходам предпринимателя, при налогообложении которых применяется УСН, вычеты по НДФЛ также не применяются.

Если налогоплательщик получает другие доходы, подлежащие обложению НДФЛ по ставке 13%, то он также может воспользоваться вычетом как обычное физлицо. К уже заполненной декларации добавляется следующее:

• копия договора купли-продажи квартиры;
• подтверждение дохода от продажи квартиры (расписка, квитанции и пр.);
• справка о доходах;
• заявление на получение вычета.

Документы подаются вместе с 3-НДФЛ и заявлением на вычет.

Общую сумму вычетов отразите в стр. 160 приложения 6. Вот образец заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в 2024 году на примере приложения 6:Подробнее: как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Какие документы приложить к отчету 3-НДФЛ

Вот какие документы нужны для подачи декларации с продажи авто в налоговую в 2024 году:

• договор купли-продажи автомобиля;
• документы, подтверждающие расходы;
• документы на покупку новой машины (если она куплена в тот же календарный отчетный период);
• документы на покупку проданного автомобиля.

Они необходимы для проверки правильности указанной информации.

Подробнее: какие документы прикладывают к декларации 3-НДФЛ

Как подать декларацию 3-НДФЛ о продаже автомобиля

Налоговую декларацию 3-НДФЛ сдают в налоговую инспекцию по месту жительства.

Постановлением Правительства РФ № 1874 от 20.10.2022 продлили срок сдачи для мобилизованных: они вправе предоставить декларацию 3-НДФЛ по продаже автомобиля не позднее 25-го числа 3-го месяца, следующего за месяцем окончания службы.

Если декларация в налоговую при продаже автомобиля содержит сумму НДФЛ к уплате, то уплатить его необходимо в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода.

Сроки уплаты НДФЛ продлевают на период прохождения военной службы и до 28-го числа третьего месяца, следующего за месяцем окончания службы. После возвращения со службы мобилизованный вправе уплатить сумму налога равными частями (Постановление Правительства РФ № 1874 от 20.10.2022, письмо ФНС России № БС-4-21/14257@ от 24.10.2022).

С 2023 г. в стране действует институт единого налогового счета. Все платежи перечисляются по единым реквизитам.

Если же продавец произвел документально подтвержденные расходы на ремонт квартиры, то и эти затраты можно вычесть из налогооблагаемой суммы.

В сегодняшней практике отмечается, однако, много случаев, когда стоимость приобретения жилья, купленного во время бума недвижимости, оказывается выше продажной цены. То есть нет и обязательства по подоходному налогу.

Кроме того, надо помнить, что если недвижимость непосредственно перед продажей частично или полностью использовали в предпринимательстве, то освобождение от налога действует только для той части недвижимости, что использовалась в качестве жилья.

При заполнении приложений к декларации 3-НДФЛ не указывают доходы, полученные по месту работы, или те, с которых налоговым агентом уже удержан и уплачен налог.
Включаются только доходы, с которых НДФЛ платит сам человек. Исключение есть: если одновременно заявляется доход от продажи имущества и вычет, например, имущественный, то заполняется один отчет по двум ситуациям. В приложении 1 отражается источник дохода — то физическое лицо или организация, которому вы продали автомобиль.
Обязательны к отражению реквизиты: ИНН — для физлица, ИНН или КПП — для юрлица. В стр. 070 указываем, за сколько продано имущество.

Потребуется личное присутствие при нотариальном удостоверении договора отчуждения имущества.

Важно! Приобретение недвижимого имущества самостоятельно — ответственное и зачастую очень рискованное занятие. В таких моментах нет места доверию, знакомствам и т.п. Нужен холодный рассудок, слаженная работа, четкий план действий и безупречная подкованность в законодательных порядках.

Не пытайтесь экономить на услугах профессионалов – наймите опытного юриста, в крайнем случае, обратитесь к хорошему риелтору. Например, особенно тщательной проверки и подготовки к сделке требует приобретение квартиры в новостройках Киева или других населенных пунктов Украины.