По итогам налоговики:
- либо вынесут решение о предоставлении вычета и перечислят возвращаемый налог вам на счет (п. 1, 3, 5 ст. 79 НК РФ);
- либо при нехватке документов или иных проблемах свяжутся с вами и запросят сведения, которых не хватает для предоставления вычета.
- Сокращение сроков проверок по налоговым вычетам
- Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры
- Какие документы нужны для вычета налога за покупку квартиры 2020
- Размер налогового вычета за покупку квартиры
- Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ
- Инструкция по оформлению имущественного вычета
- Упрощенный порядок оформления налогового вычета
- Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)
- Как получить налоговый вычет за покупку квартиры
Сокращение сроков проверок по налоговым вычетам
Как уже было отмечено, общеустановленный срок на проведение камеральной проверки декларации – 3 месяца. Однако в отношении 3-НДФЛ с вычетом установлено негласное правило о том, что такие декларации должны быть проверены в течение 15 дней. Это сделано для того, чтобы в условиях нестабильной экономической обстановки физлица могли быстрее получить положенные им вычеты. Вместе с тем, нужно понимать, что в законодательстве этот срок нигде не прописан.
Подробнее: как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
Если приобретенное жилье подпадает под совместно нажитое имущество, право на вычет имеют оба супруга, в т. ч. они могут распределить его сумму между собой по договоренности. Эти особенности необходимо отразить при подаче заявления в ИФНС (см. письма Минфина РФ от 31.10.2017 № 03-04-07/71589, ФНС РФ от 14.11.2017 № ГД-4-11/23004@).
Подробнее: как получить имущественный налоговый вычет при совместной собственности супругов
Какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры
Чтобы подтвердить право на льготу, необходимо (как правило) подать в свою ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней пакет документов, связанных с расходами при покупке квартиры.
Какие документы нужны для вычета налога за покупку квартиры 2020
Размер налогового вычета за покупку квартиры
По каждому виду льготируемых расходов установлены ограничения, в пределах которых можно уменьшить облагаемый доход и получить излишне удержанный НДФЛ. Таким способом можно компенсировать часть уплаченных средств.
Максимальная сумма расходов на покупку квартиры (одной или нескольких), с которой можно получить вычет, — 2 млн рублей. Вернуть можно до 13% от этой суммы (в рамках фактически уплаченных средств), т.
е. до 260 000 рублей. В случае приобретения нескольких квартир есть возможность перенести остаток вычета с одной покупки на другую. Например, получить возврат 200 000 руб. — за одну квартиру и 60 000 руб.
НК РФ);
Актуальные изменения в законодательстве о налоговых вычетах по НДФЛ см. в нашей одноименной рубрике.
Каждый вычет обладает особенностями и может применяться только с учетом оговоренных в НК РФ условий. Далее расскажем, как заполнить отдельные виды вычетов в декларации 3-НДФЛ.
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларацию за 2023 год нужно сдавать по новой форме из приказа ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615@.
Скачать бланк вы можете здесь.
Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ
Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).
Детальную информацию о стандартных вычетах узнайтездесь.
В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).
Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в «КонсультантПлюс».
Воспользоваться этим правом можно только один раз.
В результате эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.
Читайте также:Налоговый вычет по ипотеке: как вернуть ₽390 тыс.
за уплаченные проценты
Инструкция по оформлению имущественного вычета
Введение нового упрощенного порядка не отменяет возможности воспользоваться имущественным вычетом по старым правилам.
То есть после внесения записи о госрегистрации права собственности покупателя на данную квартиру в Росреестре (пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ).
При покупке жилья на вторичном рынке здесь все однозначно. А вот при покупке квартир по ДДУ (договору долевого участия) есть свои тонкости. В этом случае право на вычет у физлица появляется тогда, когда оформлен акт о передаче ему квартиры или иной передаточный документ.
Но заявить этот вычет гражданин сможет, только когда оформит право собственности на нее (пп. 2.1 п. 3 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина от 10.06.2022 N03-04-05/55410). Такие правила действуют с 01.01.2022.
Допустим, акт на квартиру вы подписали в конце 2022 года, но собственность смогли оформить только в 2023 году. Тогда вычет в отношении доходов 2022 года вы тоже можете заявлять.
Т.к.
С 21 мая 2021 года в России начинает действовать упрощенный порядок получения налогового вычета по расходам на покупку квартиры, дома, земельного участка, а также по индивидуальным инвестиционным счетам.
Изменения в законодательстве касаются вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке. Упрощенный порядок коснется также покупки или строительства дачи. Рассказываем, как он будет работать.
Упрощенный порядок оформления налогового вычета
Раньше, чтобы получить налоговый вычет, по итогам года необходимо было подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. Теперь для получения вычета заявителю нужно лишь подать заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.
Фрагмент заполненного приложения 5 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:
Пояснение информации в приложении 5:
- вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
- вычеты предоставлены за 5 мес. — период с января по май 2022 года (пока доход нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 руб.).
О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».
Отражение социальных вычетов в 3-НДФЛ (в сумме со стандартными вычетами)
Перечень основных социальных налоговых вычетов по НК РФ (см.
«За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога, при этом остаток вычета переходит на следующий год до тех пор, пока сумма вычета не будет получена полностью», — добавила Юлия Рамзенкова.
Если для покупки и строительства дома использовался ипотечный кредит, то можно вернуть подоходный налог с процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к вычету, составляет 3 млн руб. В расчет входят фактически выплаченные банку проценты.
Обращаться в налоговую за вычетом следует после окончания календарного года, в котором был оформлен в собственность построенный жилой дом.
Максимальная сумма по фактически произведенным расходам на погашение процентов по целевым займам на приобретение жилья, с которой можно получить налоговый вычет, составляет 3 млн рублей. Вернуть можно 13% от суммы — до 390 000 руб. Но такая льгота может быть предоставлена только на покупку одного объекта недвижимости.
Подробнее: максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры
Как получить налоговый вычет за покупку квартиры
Перед получением имущественной льготы нужно убедиться в том, что она будет предоставлена налоговым органом. Для этого необходимо соответствовать следующим условиям НК РФ:
- платить подоходный налог со своих доходов (например, с зарплаты);
- быть резидентом по НДФЛ в соответствии с п.
2 ст. 207 НК РФ (см.
