То есть вынужденно оказались на ОСНО. Например, когда сначала доходы упрощенца превысили новый промежуточный лимит (в 2023 году — 188,55 млн рублей), а потом и предельный, максимальный (251,4 млн рублей).
Состав отчетности по работникам
Разовая отчетность работодателя — по работникам, с которыми заключили трудовой договор, и по внештатным сотрудникам, с которыми заключили гражданско‑правовой договор на выполнение работ, оказание услуг (ГПД, ГПХ). Это сведения в Социальный фонд (СФР) о трудовой (иной) деятельности. Сдайте этот отчет сразу в день приема новичка (заключения ГПД) или на следующий рабочий день. Если в течение месяца были какие‑то кадровые изменения, сдайте сведения не позднее 25 числа по итогам такого месяца.
В СБИС подготовка и отправка отчетности ООО займет пару минут.
Сдавать отчетность ООО в 2023 году в СБИС
Оставить заявку
Состав отчетности по работникам
Первая отчетность работодателя — разовая. По работникам, с которыми заключили трудовой или гражданско‑правовой договор (ГПД).
Если в течение месяца были какие‑то кадровые изменения, сдайте сведения не позднее 25 числа по итогам такого месяца. При увольнении (расторжении ГПД) — сразу же или на следующий рабочий день.
Сдавайте и на ГПДшников, и на штатный персонал такую отчетность:
- Ежемесячная — перссведения в ФНС;
- Ежеквартальная — расчет по страховым взносам (РСВ) и 6‑НДФЛ в налоговую.
Какую отчетность надо сдавать ооо на усн открытой в декабре
Для отправки уведомления используйте телекоммуникационные каналы связи: с помощью электронно-цифровой подписи и системы электронного документооборота сделайте это, не выходя из дома.
На титульном листе заполняются основные реквизиты ИП.
Лист А предназначен для обобщения информации в отношении выданных патентов, по которым происходит уменьшение суммы к уплате в связи с перечислением страховых взносов.
На листе Б обобщается информация об уплаченных страховых взносах.
Страховые взносы в размере 1% с доходов, превышающих 300 000 рублей, уплачиваются не с реального, а с потенциального дохода.
Например, фактические доходы составили 200 000, а потенциальные — 500 000. Физлицо обязано уплатить 1% в размере 2000 рублей ((500 000 – 300 000) × 1%).
Вести бухучет ИП на патенте не обязаны, но услуги бухгалтера потребуются, например, для ведения книги учета доходов.
Налоги и обязательные платежи ИП на патенте в 2024 г. зависят от того, какие операции осуществляет предприниматель. Применение патента в некоторых случаях не освобождает ИП от уплаты НДС.
Отчетность ИП на патенте без работников
Патентная система налогообложения (ПСН) признается специальным налоговым режимом, порядок которого прописан в главе 26.5 НК РФ.
В части бухгалтерского учета, если говорить о том, надо ли предоставлять отчетность по патенту, то нет, не надо.
Предприниматели, которые выбрали эту систему учета, не обязаны вести бухгалтерский учет и предоставлять бухгалтерскую отчетность.
В соответствии с п. 3 ст. 23 НК РФ и п. 1 ст. 346.53 НК РФ, предприниматель обязан вести учет своих доходов, полученных от видов деятельности, по которым применяется ПСН.
Оно может быть положительным, отрицательным или нулевым.
Положительное сальдо свидетельствует о наличии переплаты на счёте, то есть превышение ЕНП над совокупной обязанностью плательщика. Излишки можно вернуть, зачесть или оставить на будущее.
В личном кабинете такое сальто подсвечивается зелёным цветом.
Отрицательное сальдо говорит о превышении совокупной обязанности над суммой, зачисленной на ЕНП. Такое сальдо светится красным и говорит о наличии долга перед бюджетом.
Если не внести нужную сумму, налоговая служба спишет её с расчётного счёта налогоплательщика, а в случае отсутствия денежных средств — конфискует имущество.
НК РФ).
Такими упрощенцами декларация по НДС сдается налоговым инспекторам в сроки, установленные законодательством.
Как правильно заполнить декларацию по НДС налоговому агенту, мы рассказали в этой статье.
2. Упрощенец работает как посредник.
В настоящее время декларацию по НДС нужно подавать в ИФНС только посредникам — налоговым агентам.
В декларацию вносятся сведения из журнала счетов-фактур, который упрощенец-посредник вести обязан. Составляется декларация по установленному формату и передается электронным способом по ТКС.
Как оформить счета-фактуры в посреднических операциях, читайте на нашем сайте.
А вот посредники-упрощенцы, не относящиеся к налоговым агентам, отчитываются по-другому: до 20-го числа месяца после истекшего квартала им нужно обязательно подать в ФНС журнал счетов-фактур (п.
При этом не обязательно вносить всю сумму единоразово, можно платить по частям, дробить налоги на маленькие ежедневные платежи, если удобно. Главное, чтобы к указанному сроку на ЕНС числилась сумма, достаточная для погашения всех имеющихся налогов, а ФНС в дальнейшем должна самостоятельно распределить её, куда нужно.
В связи с этим налоговой службе необходим специальный документ, на основании которого она могла бы распределить поступившие платежи.
Для этого Приказом ФНС РФ от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@ была утверждена форма уведомления об исчисленных суммах. Налогоплательщики должны заполнять и сдавать его в ФНС до 25 числа того месяца, в котором осуществляется уплата налога.
Делать это нужно каждый раз при зачислении платежей на ЕНС (периодичность зависит от конкретного налога или взноса).
Изменения бланка преимущественно связаны с оформлением сведений о трудоустроенных гражданах-иностранцах, которые застрахованы только в сфере обязательного медицинского или социального страхования.
Корректировки были внесены Приказом ФНС РФ от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036@ и действительны с отчётности за 2023 год.
Уплата налогов на ЕНС и уведомления об исчисленных суммах
Важно следить за тем, чтобы обязательные к уплате суммы зачислялись на счёт ЕНС до 28 числа.
Расскажем об основных отчётных документах, которые должны сдавать организации и ИП на УСН.
Какую отчётность сдают упрощенцы
Отчётности на спецрежиме не меньше, чем на основной системе налогообложения. Перечислим обязательные формы.
- Декларация по УСН — считается основным отчётом на упрощённом налоговом режиме.
Все организации и ИП, применяющие УСН, обязаны ежегодно представлять эту форму в ФНС.
- РСВ, 6-НДФЛ и персонифицированные сведения о физлицах — формы налоговой отчётности, обязательные для всех, кто нанимает работников по трудовым договорам и ГПД.
- ЕФС-1 — отчётность в СФР. Форма появилась в 2023 году и заменила собой сразу пять отчётов, которые ранее сдавались в ПФР и ФСС, а именно: СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1, 4-ФСС и ДСВ-3.
- Бухгалтерская отчётность (бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах).
При приеме и увольнении работников, заключении и расторжении ГПД, приостановлении и возобновлении трудовых договоров — не позднее следующего рабочего дня.
При переводе на другую постоянную работу, оформлении ЭТК — до 25-го числа следующего месяца
Сведения о страховых взносах на травматизм — раздел 2 отчета ЕФС-1Приказ СФР № 2281 от 17.11.2023Ежеквартально
25.01.2024 — за 2023 год
25.04.2024 — за 1 квартал 2024
25.07.2024 — за 2 квартал 2024
25.10.2024 — за 3 квартал 2024
27.01.2025 — за 2024 год (25.01.2025 выпадает на субботу)
Приведем общую таблицу сроков сдачи отчетности ООО на УСН за 2023 год (и в течение 2024 года).
Контролирующий органОтчетная формаФНСДекларация по УСН6-НДФЛРСВПерсонифицированные сведения о физлицахСФРОтчет ЕФС-1
Подтверждение вида деятельности:
- за 2023 г. — до 15.04.2024;
- за 2024 г.
