Больше информации о правилах налогообложения сделок купли-продажи в РФ найдете здесь.
Когда минимальный срок 3 года?
Минимальный срок в три года применяется только в особых случаях. Например, если квартира досталась по договору дарения от близкого члена семьи, была оставлена в наследство родственником, оформлена в порядке приватизации или по договору пожизненного содержания. В этом случае при превышении срока НДФЛ не платится.
Если жилье приобретено до 1 января 2016-го (любым способом, в том числе путем оформления купчей), то НДФЛ не платится только, если недвижимость была в собственности более трех лет.
В каких случаях 5 лет?
Не придется уплачивать налог и тем, кто приобрел квартиру после 1 января 2016-го на основе договора купли-продажи, ДДУ, договора дарения и при этом владел ее более пяти лет.
В остальном оформление сделки происходит как обычно в несколько этапов.
В первую очередь придется подготовить правоустанавливающие и правоподтверждающие документы. В рассматриваемой ситуации это:
- вступившее в законную силу решение суда или же свидетельство о праве на наследство;
- свидетельство о госрегистрации права собственности на квартиру или долю в ней, выданное до 15 июля 2016 года, либо выписка из ЕГРН (до 1 января 2017 года — ЕГРП), удостоверяющая факт регистрации;
- документы, удостоверяющие личность сторон сделки.
Обычно это паспорт гражданина РФ, а для военнослужащих — удостоверение личности.
Если недвижимость приобреталась во время брака и считается общей совместной собственностью, то для заключения договора купли-продажи требуется одобрение сделки супругом в виде нотариального согласия на продажу (п. 3 ст. 35 СК РФ).
- Когда минимальный срок 3 года?
- В каких случаях 5 лет?
- Продажа квартиры полученной по наследству ндфл облагается после трех лет
- Когда квартиру уже можно продавать
- Продажа квартиры полученной по наследству ндфл облагается после трех лет в 2022
- Особенности продажи квартир менее года, 3 и 5 лет в собственности
- Продажа квартиры полученной по наследству ндфл облагается после трех лет в собственности
- Пример налогообложения
- Как правильно продать квартиру
- Как платится НДФЛ?
- Как рассчитать налоговый взнос?
- Как получить свидетельство о праве на наследство
- Принятие наследства: сроки
Продажа квартиры полученной по наследству ндфл облагается после трех лет
Также покупатель может попросить у вас:
- техплан на квартиру,
- выписку с лицевого счета, подтверждающую, что у вас нет долгов за ЖКХ (ее можно взять в МФЦ),
- аналогичную выписку из энергетической компании, подтверждающую отсутствие долга за электричество.
Особо осторожные покупатели даже просят от продавца квартиры справку из психоневрологического и наркологического диспансеров.
Когда квартиру уже можно продавать
Подать объявление о продаже недвижимости можно сразу после получения документа, подтверждающего ваши права собственника.
Продажа квартиры полученной по наследству ндфл облагается после трех лет в 2022
Если продается квартира, то налог на доходы (НДФЛ) в размере 13% платится только, если она была в собственности менее 3-5 лет.
Во всех остальных случаях можно даже не подавать налоговую декларацию. Рассмотрим, когда нужно платить налог, как декларировать доход и можно ли избежать уплаты законным путем.
- Особенности продажи квартир менее года, 3 и 5 лет в собственности
- Как платится НДФЛ?
- Можно ли продать квартиру и не платить налог и как это сделать?
- Нюансы заполнения декларации
Особенности продажи квартир менее года, 3 и 5 лет в собственности
При продаже квартиры, которая была в собственности менее 3 или 5 лет, может возникнуть необходимость оплаты НДФЛ.
Продажа квартиры полученной по наследству ндфл облагается после трех лет в собственности
Налог с продажи квартиры, унаследованной до 2016 года, в настоящее время уплачивать не нужно, так как прошло уже более 3 лет.
Чтобы продать жилье, законно приобретенное путем наследования, и не платить предусмотренный подоходный налог, необходимо соблюсти следующие условия:
- Официальное вступление человека в права наследования (этот момент наступает через 6 месяцев после ухода наследодателя из жизни).
- Регистрация (оформление) физлицом-наследником собственности на полученную квартиру через подразделение Росреестра.
- Законное владение унаследованной жилплощадью на протяжении предельного минимального периода времени, что является основанием для освобождения продажи этого недвижимого объекта от налогообложения. Не требуется платить налог при реализации квартиры, если она пребывала в его законной собственности минимум 3 года (подпункт 1 пункта 3 статьи 217.1 НК).
Пример налогообложения
В июне 2018 года гражданин-резидент получил определенную жилплощадь в наследство.
Однако в октябре 2018 года он реализовал её за 2,9 млн рублей, оформив сделку купли-продажи. Кадастровая цена этой недвижимости на 01.01.2018 – 2,5 млн рублей.
Имея на руках этот документ, можно подать заявление о регистрации квартиры в Росреестре.
При вступлении в наследство на квартиру по завещанию по возможности убедитесь, что в вашем распоряжении его окончательная версия и перед смертью наследодатель не переписал свое имущество на других людей, предупреждает юрист. Дело в том, что закон учитывает именно последнюю версию завещания, и если позже объявятся такие наследники, а вы квартиру уже продали, у вас и у покупателя возникнут серьезные проблемы: они наверняка захотят оспорить сделку в суде.
Как правильно продать квартиру
Как только наследник становится собственником, он имеет право выставить квартиру на продажу.
Как платится НДФЛ?
Размер НДФЛ составляет 13% с дохода, а для иностранцев – все 30%. Налог можно уменьшить на сумму налогового вычета в 1 млн.
рублей либо на сумму расходов, связанных с покупкой недвижимости.
Выбирать придется что-то одно из двух вариантов.
Налогооблагаемая база представляет собой разность между ценой приобретения и реализации, иными словами доход, который получает собственник. В случае, если жилье было бесплатно приватизировано или было подарено, доход этот фактически составляет стоимость квартиры.
Как рассчитать налоговый взнос?
Пример расчета: В 2016-м предприниматель С.
купил квартиру за 3 млн. рублей. Сделка оформлялась договором купли-продажи.
Для того чтобы рассчитать пошлину, нужно сделать оценку недвижимости, которую проводят бюро технической инвентаризации или независимые оценочные компании.
Пример: если квартиру, которую вы получили в наследство, оценили в 5 млн. руб., а вы – сын наследника, пошлина (0,3%) для вас составит 15 тыс. руб.
Как получить свидетельство о праве на наследство
Свидетельство о праве на наследство клиент получает после обращения к нотариусу с необходимыми бумагами (заявление о наследстве, пакет документов, результаты оценки квартиры и квитанция об уплате пошлины). Оно выдается через полгода после смерти наследодателя.
Принятие наследства: сроки
На то, чтобы заявить о своих правах и открыть наследственное дело, гражданину, считающему себя наследником, дается только полгода. Если вы пропустите этот срок, это значительно усложнит процесс вступления в наследство: придется обращаться в суд, а служители Фемиды обычно с подозрением относятся к таким ситуациям и не всегда дают добро на продление периода.
Подобные дела рассматривают особенно тщательно, потому что сейчас участились случаи мошенничества с выморочным имуществом, поясняет юрист Алексей Никитин.
Оно считается таковым, если у умершего не оказалось наследников – в этом случае по закону недвижимость должна перейти в собственность государства.
Но при получении квартиры во время брака по наследству такое согласие на ее продажу не нужно (п. 1 ст. 36 СК РФ).
Чтобы покупатель перед заключением договора смог удостовериться в том, что квартира на момент совершения сделки действительно находится в собственности продавца и в отношении нее не зарегистрировано обременений, продавец может заказать и получить выписку из ЕГРН. Делают это через ППК «Роскадастр» либо через МФЦ. В срок, не превышающий трех рабочих дней с момента принятия запроса, выписка будет на руках.
Покупатель может самостоятельно запросить выписку из ЕГРН. Однако сведения о Ф.И.О. и дате рождения правообладателя объекта недвижимости отражаются в такой выписке только при наличии в ЕГРН записи о возможности предоставления его персональных данных третьим лицам (ч.
1 ст. 36.3, ч. 1, 1.3, 7.1 ст. 62 Закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ).
В 2018-м он ее продал уже за 3,2 млн. рублей. В 2019-м ему предстоит подать налоговую декларацию, в которой необходимо будет указать сумму налога.
О правилах заполнения деклараций и прочих налоговых документов, узнаете в этом материале.
Рассчитывается она следующим образом:
Если расходы составляют сумму менее 1 млн. рублей, налог будет уплачиваться с разницы между продажной ценой квартиры и этой суммой.
Пример расчета: Служащий банка П. приватизировал недвижимость и продал ее за 1 миллион рублей. В этом случае налог не платится, так как сумма продажи не превышает суммы вычета.
Если сумма сделки была бы больше, но срок владения превысил 3 года, то также можно избежать оплаты НДФЛ.
При сроке владения менее трех лет и стоимости жилья в 1,5 млн. рублей налог придется платить только с суммы в 500 тыс.
