Необходимо ли применение ккт при возврате займа учредителю физическому лицу

Договор продолжает действовать вплоть до совершения последнего платежа, после чего сделка закрывается.

Вопрос: Как отразить в учете заемщика, применяющего УСН, получение от учредителя (юридического лица) беспроцентного займа, а также его возврат? По договору займа, заключенному 30 июня на срок три месяца, в этот же день получены денежные средства в размере 400 000 руб.Посмотреть ответ

На дату последней выплаты должно быть возвращено как основное «тело» задолженности, так и проценты. Если осталась невыплаченная сумма, кредитор может применить различные санкции, указанные в договоре. В зависимости от условий соглашения, платежи могут выплачиваться по графику, единовременным платежом. При покрытии задолженности дебитор должен затребовать бумагу, которая подтверждает проведенную оплату.

ГК РФ — учредитель может простить компании долг, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора;

Учредитель может простить как часть долга по договору займа, так и полностью всю сумму беспроцентного займа.

Итоги

Возвратить заемные средства учредителю на карту можно только путем перечисления с расчетного счета компании и при условии, что заем был предоставлен деньгами.

Необходимо ли применение ккт при возврате займа учредителю физическому лицу

Покрыть задолженность, используя средства из кассы, можно только по следующей схеме:

1. Берутся средства из кассы и переводятся на РС в банке.
2. С РС предприятия деньги переводятся кредитору с указанием «возврат займа».

Брать средства напрямую из кассы для покрытия долга – правонарушение.

Наличными

Возврат задолженности наличными под запретом. Все переводы должны быть исключительно безналичными в целях их отслеживания. Если в предприятии есть только наличные средства, их нужно перевести на свой РС, а затем на РС учредителя.

К СВЕДЕНИЮ! Некоторые руководители выплачивают заем прямо из своей зарплаты.

КоАП РФ).

Если не медлить с перечислением штрафа в бюджет, сумма к уплате уменьшится вдвое. Но успеть заплатить нужно не позднее 20 дней со дня, когда вынесли постановление о санкции (Письмо ФНС от 20.09.2022 N АБ-4-20/12526@).

Формировать чеки коррекции стоит не более чем за год, так как оштрафовать за неприменение ККТ налоговики вправе только в течение года (ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ).

Чек коррекции при неприменении ККТ

Уловки налоговиков по выявлению ККТ-нарушений

Налоговые контролеры по-прежнему применяют привычные и проверенные способы для выявления фактов неприменения ККТ и других кассовых нарушений, к примеру, контрольную закупку. Но есть в их арсенале и более современные способы.

Нужен ли чек?

Чек нужен, так как Закон N 54-ФЗ возлагает на компанию обязанность применять в таких случаях контрольно-кассовую технику

Письмо Минфина от 12.11.2019 N 03-01-15/87176

Штрафуют ли малые компании

К субъектам МСП законодательство более лояльно и за первое ККТ-правонарушение санкции значительно ниже обычных.

При совершении нарушений по ч. 4 и 5 ст. 14.5 КоАП РФ штраф для малой компании составит от 2 500 до 5 000 рублей, а по ч. 6 этой статьи — 5 000 рублей.

В каждом случае судьи рассматривают нарушения всесторонне и окончательный вердикт может быть неожиданным.

Пример 1

Малая компания получила от покупателя 984 000 рублей за выполненные работы, выдав ему только расписки и квитанции к ПКО. Штраф в 369 000 рублей за неприменение ККТ судьи отменили, учитывая норму ч. 1 ст.

К примеру, анонимный опрос посетителей ресторанов и кафе: им предлагают ответить на несколько вопросов, информируя тем самым налоговиков о соблюдении/несоблюдении предприятием общепита кассовых требований.

В крупных сетевых ресторанах Москвы и Московской области размещены информационные материалы со ссылкой на этот опрос. Посетителю достаточно отсканировать соответствующий QR-код и сообщить, выдали ли ему кассовый чек. Также известить налоговиков о невыдаче чека можно после посещения ресторана через сайт ФНС, заполнив специальную форму:

Благодаря таким опросам контролеры, не выходя из стен инспекции, становятся обладателями ценной информации: выдаются ли кассовые чеки в конкретном заведении общепита при каждом расчете, пробиваются периодически, только по требованию или никогда.

Анонимный опрос выполняет еще и познавательную функцию для покупателей.

ККТ до 01.07.2023

Федеральный закон от 21.11.2022 года N 443-ФЗ, Информация ФНС

Штраф за применение ККТ с нарушениями

Самое частое кассовое нарушение — выдача покупателю чека с некорректными данными.

Такое же наказание предусмотрено за применение ККТ с нарушением правил и сроков ее регистрации/перерегистрации, а также за нарушение порядка и условий применения ККТ — за ошибки или отсутствие обязательных реквизитов в чеке, использование устаревшей версии ФФД и за другие нарушения порядка применения ККТ, регистрационных действий с ней.

Иногда налоговики и судьи неверно квалифицируют такие нарушения, выписывая огромные штрафы в зависимости от суммы расчетов.

Пример 1

Компания, не зная о том, что налоговики сняли ее кассу с учета, продолжала оформлять и высылать гражданам чеки — всего на сумму 345 млн рублей.

Подавляющая часть компаний время от времени берет займы. Средства могут быть взяты прямо у учредителя. Данная сделка имеет определенные нюансы. Руководитель должен правильно оформить привлечение средств, но не менее важным этапом является их возврат.
Рассмотрим все нюансы этого этапа в статье.

Вопрос: Как отразить в учете получение и возврат беспроцентного долгосрочного займа от учредителя (юридического лица)? Организацией получен заем от учредителя в сумме 5 000 000 руб. сроком на 24 месяца. Согласно договору заем является беспроцентным. В установленный договором срок заем возвращен.Посмотреть ответ

Основные особенности

Рассмотрим основные правила возврата займа:

• Деньги нужно перевести в сроки, прописанные в договоре.
• Если в договоре займа сроки не указаны, кредитор может потребовать вернуть средства в любой момент.

Лизинг предполагает возможность выкупа, то есть можно говорить о приобретении имущества для перепродажи

Письмо Минфина от 07.04.2022 N 30-01-15/29411

Компания выплачивает деньги физлицу по договору ГПХ за выполненные работы (услуги). Нужен ли чек?

Чек не нужен. По Закону N 54-ФЗ ККТ применяется лицом, оказывающим услуги и формирующим кассовый чек. В рассматриваемой ситуации клиентом является компания, выплачивающая деньги физлицу, Само физлицо ККТ применять не обязано

Письмо ФНС от 10.08.2018 N АС-4-20/15566@ (п.

1), Письмо Минфина от 10.08.2018 N 03-01-15/56554

Нужен ли чек, если представитель компании (ИП) оплатил товар смартфоном через POS-терминал?

Чек нужно пробить.

Онлайн-касса не нужна, если расчеты с организациями (ИП) проводятся платежными поручениями.

Но судья нарушение не переквалифицировал и напомнил, что под неприменением ККТ следует понимать в том числе использование кассы, не зарегистрированной в налоговых органах. Компания должна была предвидеть возможные последствия, связанные со снятием ККТ с учета в связи с окончанием срока действия ключа ФН (Постановление АС МО от 03.12.2020 N Ф05-17536/2020).

Вопрос

Ответ с пояснением

Ссылка на НПА

Будет ли штраф по ст. 14.5 КоАП РФ, если при продаже через вендинговый аппарат товаров, подлежащих обязательной маркировке, в чеке не указан реквизит «Код товара»?

Штраф возможен, если не перенастроить аппарат.

С 20.04.

Например, советник государственной гражданской службы РФ 1 класса А.А. Батарин разъяснил:

Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?

Возвращение денег по договору займа — это один из заключительных этапов заемных взаимоотношений. Ему предшествуют такие важные процедуры, как:

• согласование условий предоставления займа;
• оформление договора займа;
• передача заемных средств от учредителя фирме и составление подтверждающего документа (акта приема-передачи, расписки и др.);
• отражение в бухучете операций по получению заемных средств.

Если в этих действиях будут допущены ошибки, на этапе возврата займа могут возникнуть проблемы.