Пенсионер вступает в наследство на квартиру какой налог надо платить

НК РФ указано, что допускается уменьшение рекомендованной ставки вплоть до нуля или увеличение ее (но не более, чем в три раза) по решению властей соответствующего субъекта РФ.

В Москве ставки налога установлены в зависимости от кадастровой стоимости квартиры (закон города Москвы от 19.11.2014 № 51) и составляют:

• при стоимости объекта до 10 млн руб. — 0,1%;
• 10-20 млн руб. — 0,15%;
• 20-50 млн руб. — 0,2%;
• 50-300 млн руб. — 0,3%.

В Санкт-Петербурге действует закон от 26.11.2014 № 643-109. Ставки налога также установлены в зависимости от кадастровой стоимости:

• при стоимости объекта до 7 млн включительно — 0,1%;
• 7-20 млн руб. — 0,15%;
• 20-300 млн руб.

Потому что существуют ситуации, когда оно и не должно направляться вовсе:

• полное освобождение собственника квартиры от уплаты (льготы, вычеты, иные обстоятельства);
• сумма начисления меньше 100 рублей.

Налог на имущество уплачивается ежегодно. Срок — до 1 декабря следующего за отчетным года.

Пример: за квартиру, находившуюся в собственности в 2023 году, налог уплачивается не позднее 1 декабря 2024 года.

Для внесения платежа в бюджет (пополнения ЕНС) доступны все стандартные варианты:

• через ЛК налогоплательщика;
• в офисах и приложениях банков;
• в кассах местных администраций;
• в отделениях Почты России;
• и даже в МФЦ.

Подробнее: о правилах уплаты налога на имущество

За несвоевременную уплату налога физическим лицам начисляется пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ.

Пенсионер вступает в наследство на квартиру какой налог надо платить

Поэтому возьмите эту норму на заметку!

Кто освобождается от нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство?

• Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства,
• Лица, страдающие психическими расстройствами,
• При наследовании квартиры, жилого дома – наследник, проживавший совместно с наследодателем на день открытия наследства и продолжающий проживать в этой квартире, жилом доме после открытия наследства,
• Другие категории граждан, установленные статьей 333.38 НК РФ.

Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства освобождаются от уплаты нотариального тарифа на 50 процентов.

Размер платы за услуги нотариуса правового и технического характера зависит от региона.

Пенсионер вступает в наследство на квартиру какой налог надо платить налог

ИФНС заявление (форма по КНД 1150063).

Актуальный бланк и образец этого документа есть в КонсультантПлюс Скачать бесплатно

Такое заявление и сами налоговики рекомендуют подать, если льгота предоставляется впервые.

Порядок исчисления и уплаты налога на квартиру

Налогоплательщикам не придется рассчитывать сумму к уплате самостоятельно.

Сведения о возникновении и прекращении права собственности на квартиру налоговики получат от регистрирующих органов.

Сведения о льготах есть в личном кабинете налогоплательщика.

Ставки установлены законодательно.

Сумму к уплате рассчитает налоговая инспекция и направит налогоплательщику соответствующее уведомление.

Теоретически, налоговая служба рассылает налогоплательщикам уведомления о начисленной сумме не позднее 01 ноября — не более чем за 30 дней до наступления срока платежа.

В случае реализации полученного имущества они обязаны до официального заключения сделки подать декларацию и оплатить взнос.

Избежать дополнительных выплат можно прожив на территории Республики Беларусь положенные по закону 6 месяцев, и только после этого переходить к отчуждению имущества.

Подача заявления производится в налоговую службу по месту нахождения объекта сделки (адрес квартиры, дома и т.д.).

Какое имущество требуется задекларировать

Можно не беспокоиться о налоговом сборе, если речь идет о безвозмездном получении недвижимости. Однако переходящие по наследству финансы, которые будут выплачиваться согласно закону об авторских правах, подлежат налогообложению по стандартной схеме.

Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.

Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости.
Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.

Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи.

Проще всего получить уведомление через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или на Едином портале госуслуг.

Есть еще варианты:

• получить бумажный документ в любом налоговом органе или МФЦ;
• получить уведомление по почте, заказным письмом.

Последний вариант самый уязвимый, но налоговая служба от него отказываться пока не собирается — интернет и МФЦ все еще доступны не на всей территории России.

Кстати, таким же образом надо поступить, если в полученном уведомлении имеются ошибки, некорректная или неточная информация.

Налоговая служба перепроверит имеющиеся у нее данные, при необходимости, внесет в них исправления, пересчитает сумму платежа и сформирует новое уведомление.

Для ФНС важно не то, кто платит, а то, что объект налогообложения не остался неоплаченным.

Налоговая база — это стоимость имущества, от которой и рассчитывается налоговое обязательство. В общем случае налоговой базой для недвижимого имущества является его кадастровая стоимость, сформированная на 1 января отчетного периода (года).
Такой порядок установлен п. 1 ст. 403 НК РФ.

Но для расчета налога за квартиру ее кадастровая стоимость уменьшается на сумму, соответствующую кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры — п. 3 ст. 403 НК РФ.

Пример.

Кадастровая стоимость квартиры общей площадью 75 кв. м равна 15 млн руб. Нетрудно посчитать, что 20 кв. м «стоят» 4 млн руб. (15 млн / 75 × 20).

Таким образом, под налогообложение попадает кадастровая стоимость 55 кв.

Иначе сделка купли-продажи будет считаться недействительной», — пояснила юрист Виктория Данильченко.

Как проверить, открыто ли наследство

Проверить, открыто ли наследственное дело, можно на сайте Федеральной нотариальной палаты в разделе Реестр наследственных дел.

«Для этого потребуется ФИО наследодателя, его дата рождения и смерти. Если дело открыто, обращайтесь к тому же нотариусу. Если нет, нужно подать заявление о принятии наследства нотариусу по последнему месту проживания наследодателя», — советует адвокат Наталья Тарасова.

К заявлению прикладываются:

• свидетельство о смерти;
• документы, подтверждающие родственные отношения (при наследовании по закону);
• документы, подтверждающие последнее место проживания наследодателя.

«Срок вступления в наследство составляет шесть месяцев со смерти наследодателя.

Помимо уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн руб., можно использовать вычет в размере стоимости этого имущества, если документы об этой стоимости остались от наследодателя (и если он такой вычет на этот объект не использовал)», — пояснила Данильченко.

Одним из важных нюансов является то, что наследнику необходимо найти последнюю версию завещания. «Искать нужно у наследодателя и нотариуса. При объявлении наследников уже после проведения сделок с недвижимостью они будут оспорены.
Такие дела рассматриваются в судебном порядке. Конечно, в подобной ситуации больше рискуют покупатели, так как именно они могут остаться и без денег, и без недвижимости, если продавец уже потратил средства и есть сложности с взысканием.