Размер вычета на первого ребенка составляет 1400 рублей в месяц, на второго ребенка — также 1400 рублей в месяц, на третьего и последующих — 3000 рублей ежемесячно.
В случае, если у ребенка есть инвалидность, то стандартный вычет увеличивается для родителей и усыновителей на 12000 рублей в месяц, для опекунов и попечителей — на 6000 рублей.
Вычет на детей предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысит 350 тысяч рублей. Когда совокупный доход сотрудника превысит эту сумму, вычет прекратится до наступления следующего года.
Рассчитываем экономию
Возьмем для примера армавирскую маму Елену Новикову и на ее примере разберем, как рассчитать сумму налогового вычета на детей.
Например, у мамы Елены трое несовершеннолетних детей.
Один из них, который родился третьим, имеет справку об инвалидности. В таком случае, согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, налоговый вычет составит:
- по 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
- по 3000 рублей — на третьего и четвертого ребенка;
- и 12 000 рублей — на ребенка-инвалида (опекунам, попечителям, приемным родителям вычет дают в размере 6000).
Если Пэпэтэшин получает 20 000 рублей «грязными», то налог с него в течение года удерживать не будут в принципе, поскольку его доход меньше.
Если зарплата 40 000 рублей, то в калькулятор НДФЛ онлайн бесплатно надо вписать зарплату без вычета, которая составит:
На руки Пэпэтэшин сможет получить:
16 704 + 20 800 = 37 504.
Обратите внимание, что льгота предоставляется только до тех пор, пока сумма дохода в году не превысит 350 000 рублей.
- Пример расчета ндфл в 2020 году с вычетами на детей
- Кому положен налоговый вычет на детей с зарплаты
- Пример расчета ндфл в 2020 году с вычетами на детей в 2022
- Налоговый вычет на детей многодетным семьям
- Сумма стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида
- Налоговый вычет на детей военнослужащих
- Пример расчета ндфл в 2020 году с вычетами на детей в 2022 году
- Стандартный вычет на ребенка единственному родителю
- Стандартный налоговый вычет на усыновленного ребенка
- Как получить вычеты на детей через Госуслуги
- Заявление на вычеты на детей 2024 г.: бланк
- Как рассчитать стандартный налоговый вычет на ребенка
- Налоговый вычет за садик ребенка
Пример расчета ндфл в 2020 году с вычетами на детей
Подробно расскажем, как наличие детей в семье помогает экономить на НДФЛ.
Кому положен налоговый вычет на детей с зарплаты
Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.
Право на стандартный налоговый вычет имеют родители, усыновители, опекуны — лица, на обеспечении которых находятся несовершеннолетние дети или совершеннолетние студенты, аспиранты, интерны и ординаторы, обучающиеся по очной форме.
Кроме наличия детей, необходимо соблюдение следующих условий:
- получение дохода, относящегося к основной налоговой базе по НДФЛ и уплата налога с этого дохода;
- претендент на льготу по НДФЛ является налоговым резидентом РФ.
Поясним: основная база включает в себя наиболее распространенные виды получаемых доходов — прежде всего следует назвать заработную плату.
Пример расчета ндфл в 2020 году с вычетами на детей в 2022
Прибавляем их к предыдущему результату и получаем 8800 р. и на мать, и на отца.
Налоговый вычет на детей многодетным семьям
В статье 218 сказано: «3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка». Так и считаем: + 3000 на каждого, третьего, четвёртого, пятого и т.д.
Сумма стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида
Здесь сумма зависит от того, кто получает льготу:
- 6000 рублей — ежемесячно для опекуна, попечителя, приёмного родителя, его супруга (супруги);
- 12 000 рублей — для каждого родителя, его супруга (супруги), усыновителя,
на обеспечении которых находится несовершеннолетний или студент (аспирант, курсант, интерн) — очник, являющийся инвалидом 1 или 2-й группы.
Налоговый вычет на детей военнослужащих
Предоставляется общим порядком.
Пример расчета ндфл в 2020 году с вычетами на детей в 2022 году
Стандартный вычет на ребенка единственному родителю
Единственный родитель получает льготу в двойном размере до тех пор, пока не вступит в брак. Это логично: как только брак зарегистрирован, право на вычет приобретает и супруг (супруга), даже если не было усыновления или установления отцовства.
«Единственный родитель» в этом случае означает, что второй умер, признан судом безвестно отсутствующим или умершим, или это изначально «виртуальный объект», вписанный в свидетельство о рождении со слов матери или единственного усыновителя.
Стандартный налоговый вычет на усыновленного ребенка
Разница с кровными родителями, для которых льгота действует с месяца рождения ребёнка, в том, что для усыновителей отсчёт идёт от даты усыновления — вступления в законную силу решения суда.
НДФЛ.
Как получить вычеты на детей через Госуслуги
Если льгота оформляется не «вперёд», у работодателя, а за истекший период, то проще всего это сделать в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС через учётную запись на Госуслугах, раздел «Жизненные ситуации». Там многое делается автоматически из базы данных ЕПГУ и ФНС.
Заявление на вычеты на детей 2024 г.: бланк
Подробнее: как написать заявление на налоговый вычет на детей
Как рассчитать стандартный налоговый вычет на ребенка
Возвращаемся к первой части статьи и смотрим, на сколько сокращается облагаемая база за каждого наследника и какие есть дополнительные льготы.
Если кратко: за первого и второго — по 1400, за третьего и последующих — по 3000, за сына или дочь с инвалидностью — по 12 000, за опекаемых — по 6000.
Суммируем.
Налоговый вычет на ребенка
Стандартный налоговый вычет на ребенка это один из видов социальной помощи семьям имеющим детей. Размер вычета не зависит от размера заработной платы, но зависит от числа детей в семье.
Налоговый вычет позволяет вернуть часть заработной платы, за счет уменьшения размера суммы облагаемой НДФЛ.
Льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям.
Размер льготы зависит от:
- Количества детей в семье
- Возраста детей
- Наличия в семье детей с инвалидностью
Законом установлен предельный размер суммы ежегодного вычета. При превышении которого, со следующего месяца и до конца календарного года, данная льгота не предоставляется.
Также размер льготы не может превышать размер заработной платы.
Данная льгота носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после письменного обращения к работодателю.
С той разницей, что потребуются чеки и договора из медицинских организаций или из страховой компании. А для рецептурных лекарственных препаратов оригиналы бланков рецептов со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН плательщика».
Для определения вида лечения требуется специальная справка из медучреждения (Приказ Минздрава России № 289, МНС России № БГ-3-04/256 от 25.07.2001).
Подробнее:
- как оформить налоговый вычет на медицинские услуги;
- какие документы нужны для налогового вычета на лекарства.
Налоговый вычет за садик ребенка
Здесь есть важный нюанс: под льготы по налогообложению подпадает только обучение в дошкольном образовательном учреждении, но не присмотр и уход.
ООО «Инком» составила 58 000 руб. Ей предоставляется стандартный вычет на единственного ребенка 5 лет на основании заявления. ООО «Инком», как налоговый агент, должно рассчитать НДФЛ к уплате и перечислить сумму налога в бюджет не позднее дня, следующего за днем выдачи заработной платы.
- За очередной месяц подлежит обложению НДФЛ заработная плата Свиридовой И.
Г.
- Заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13%.
- Налоговая база составляет: 58 000 – 1 400 = 56 600 руб.
- Сумма НДФЛ: 56 600 × 13% = 7 358 руб.
Как отразить зарплату и налог в 6-НДФЛ разъяснили эксперты КонсультантПлюс.
- копия свидетельства о рождении;
- копия свидетельства о браке (если родители в браке);
- для единственного родителя — подтверждение этого факта (копия свидетельства о смерти, решения суда о признании безвестно отсутствующим, для одинокой мамы — справка из загса ф. 2, где написано, что сведения об отце внесены с её слов);
- документы об опеке (попечительстве);
- актуальная справка о том, что совершеннолетний сын/дочь учатся на дневном отделении;
- копия документа об инвалидности.
Если по какой-то причине льгота не была оформлена своевременно или оформлена не полностью, то пересчитать и вернуть её за последние три года получится, но придётся обращаться в ФНС.
Возврат НДФЛ по социальным или имущественным вычетам граждане оформляют сами.
Деньги придут на ваш счёт по окончании камеральной проверки.
При необходимости используйте калькулятор для расчетов «в обратном порядке». Допустим, вы не знаете, какой была сумма до удержания подоходного налога, и надо узнать, сколько денег пойдет в бюджет.
В таком случае в калькуляторе укажите сумму без налога. Например, работник Пэпэтэшин, налоговый резидент РФ, получил «чистыми» 30 000 рублей.
Ему интересно, сколько пришлось отдать государству. Чтобы вычислить сумму НДФЛ на калькуляторе, вводим число 30 000, но указываем, что в нее не включен подоходный налог. Теперь результат расчетов такой:
Есть возможность использовать сервис, как калькулятор НДФЛ 13 процентов с вычетом на ребенка (детей), но сначала придется отнять сам вычет.
Например, Пэпэтэшин — отец четверых несовершеннолетних детей.
Если да, нужно запросить справку о доходах за 2024 год с прошлого места работы. Цель — проверить соблюдение предельного размера в 350 тысяч рублей по стандартным вычетам на детей.
В этой же справке надо посмотреть, предоставлялся ли на прошлом месте работы вычет за февраль.
Если предоставлялся, то новый работодатель оформляет в мае вычеты с марта по май, далее — ежемесячно. Если вычет за февраль не оформлялся на прошлом месте работы или сотрудник не работал с января по 12 февраля, то в мае нужно предоставить вычеты с февраля по май, далее — ежемесячно.
Корректировать 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 после пересчета НДФЛ из-за вычетов на детей не надо.
Если вычеты на прошлом месте работы не предоставлялись, новый работодатель не может их предоставить (в данном случае — за январь).
