Смена работы и налоговый вычет через работодателя в одном году

Вычет за лечение – 2024: что изменилось и как его получить

С 2024 года граждане могут получать некоторые социальные вычеты по НДФЛ в большем размере. Поскольку законодатели повысили для них предельный лимит. К ним относится и вычет за лечение. Да и получить его будет легче, т.к. теперь на него распространяется упрощенный порядок.

С каких налогов можно получить налоговый вычет

Вспомним матчасть. Право на вычет за лечение есть у тех, кто получает доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, и платит этот НДФЛ (п. 3 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина от 02.03.2021 N03-04-05/14577). Абсолютное большинство всех работающих граждан нашей странны относятся к этой категории плательщиков. Только налог с их зарплаты и иных трудовых доходов удерживает и перечисляет в бюджет работодатель. Самим же работникам заботиться об уплате НДФЛ не приходится. Что, кстати, довольно удобно.

Документами, подтверждающими собственность, в этом случае будут являться договор о приобретении квартиры или комнаты и акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли или долей в ней). Остальной перечень документов для вычета при покупке квартиры в новостройке соответствуют стандартному пакету, указанному выше.

Бумаги для возврата НДФЛ при покупке жилья на вторичном рынке

Документами, подтверждающими собственность, при покупке на вторичном рынке являются договор о приобретении квартиры или комнаты и свидетельство о государственной регистрации права собственности. Поскольку с 2016 года прекращена выдача этого свидетельства, вместо него налогоплательщик вправе предоставить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Смена работы и налоговый вычет через работодателя в одном году

Например, лечение мамы в размере 100 000 руб., обучение своего ребенка в размере 40 000 руб.

Тогда по итогам года можно уменьшить налоговую базу с учетом вычетов и пересчитать налог: (1 000 000 руб. – 100 000 руб. – 40 000 руб.) * 13% = 111 800 руб.

В бюджет уже уплачено 130 000 руб. Значит, можно вернуть 18 200 руб. (130 000 руб. – 111 800 руб.).

Как видим, возврату из бюджета деньгами подлежит не сама сумма налогового вычета (в нашем случае 140 000 руб.), а 13% от этой суммы: 140 000 руб. * 13% = 18 200 руб.

Общие условия для получения налогового вычета за год

Перечислим условия, при которых человек может заявить вычеты и вернуть налог.

Условие 1. У гражданина должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (п. 2.3, 3, 6 ст. 210 НК РФ).

Здесь 2 основных варианта: по почте или посредством личного вручения в налоговой инспекции.

Оформление вычета: обращение в бухгалтерию работодателя

Получив уведомление, необходимо будет передать его в бухгалтерию работодателя, дополнив заявлением на предоставление вычета. Форму соответствующего заявления нужно будет попросить непосредственно у бухгалтеров или же у специалистов кадровой службы.

Скачать образец заявления на налоговый вычет у работодателя.

Начиная с месяца, в котором уведомление из ФНС, а также заявление переданы в бухгалтерию, подоходный налог с зарплаты гражданина платиться не будет.

По лекарствам он не используется.

Подробнее – в статье: «НДФЛ-вычеты на лечение, обучение и спорт упростили».

Как получить налоговый вычет в 2024 году через работодателя

Если вы не хотите ждать конца года, то можете получить вычет через работодателя (исключение предусмотрено только для работодателей на АУСН, они вычет не предоставляют).

Нужно подать в свою налоговую Заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных вычетов (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 17.08.2021 N ЕД-7-11/755@). В нем указываются среди прочего и сведения о работодателе: наименование организации (ФИО ИП), ИНН, КПП.

Заявление можно подать опять же через Личный кабинет, приложив сканы (фото) документов, подтверждающих право на вычет.

Распределение по ипотечным процентам не зависит от распределения основного. На него подается отдельное заявление о распределении и может отличаться от пропорции по основному имущественному вычету. Супруги вправе ежегодно на основании заявления перераспределять сумму затрат на погашение процентов (письма Минфина России от 06.11.2015 № 03-04-05/63984, от 01.10.2014 № 03-04-05/49106).

Образец соглашения о распределении:

Основной перечень документов для предоставления в налоговую инспекцию, кроме заявлений о распределении, дополняется копиями свидетельства о браке и рождении ребенка, если платили за долю супруга или ребенка.

Нужно ли заверять документы

Все, что входит в перечень документов для подачи налоговой декларации и подается в виде копий, заверяется самостоятельно налогоплательщиком.

И теоретически могла бы получить возврат НДФЛ в размере 15 080 руб. (116 000 руб. х 13%). Но поскольку весь НДФЛ, удержанный с ее доходов, это 13 520 руб., то ровно на такую сумму Петрова Н.С. и может рассчитывать. Разницу в размере 1560 руб. (15 080 руб. – 13 520 руб.) перенести на следующий год не получится.

Как получить налоговый вычет за год: какие документы нужны

Набор документов, очевидно, будет зависеть от того, какие именно расходы на здоровье у вас были.

1. Медуслуги, относящиеся и не относящиеся к дорогостоящему лечению. Для вычета однозначно понадобится справка из медучреждения.

   На сайте ФНС сегодня в списке необходимых документов также значится договор с медорганизацией, где проходило лечение (обследование и проч.).

НК РФ)13% от фактических затрат

Обратите внимание на следующую важную особенность социальных вычетов. Их можно применить только к доходам того года, в котором оплачены расходы.
То есть они не переносятся на будущие периоды, если:

• в текущем году у человека не было облагаемых НДФЛ доходов;
• доходы были, но они меньше понесенных расходов;
• понесенные расходы на обучение, лечение и т.д. превышают указанные выше лимиты.

Покажем на примере. Гражданин получил в 2024 г. доход в размере 300 000 руб. (до вычета налога). При этом в 2024 г.

Так вот тем, что открыл ИИС, использует его не менее 3 лет, ежегодно положен вычет в размере внесенных на ИИС средств, но не более 400 000 руб. в год (п. 1, 3 ст. 219.1 НК РФ). То есть если в 2024 г. гражданин внес на ИИС:

Вариант 1. Налоговый вычет через налоговую. Получить вычет по окончании 2024 г.
в налоговой инспекции.

Подробнее об этом можно прочитать в нашей статье «Обновленные социальные вычеты по НДФЛ в 2024 году».

Вариант 2. Налоговый вычет через работодателя. Получить вычет у работодателя уже в 2024 г. При таком варианте не нужно ждать окончания года для возврата денег.

После того, как расходы оплачены, нужно обратиться в ИФНС для подтверждения права на вычет. И после того, как право на вычет будет подтверждено налоговым органом, вычет будет предоставлять работодатель, рассчитывая текущий НДФЛ путем уменьшения текущего дохода на вычет (п. 2 ст. 219, п. 8 ст. 220 НК РФ). В результате сумма дохода на руки будет получаться больше.

Поясним на примере.

Гражданин в 2023 г. купил квартиру, заявил вычет в размере 2 млн руб., но в силу ограниченности дохода получил вычет лишь в размере 500 000 руб. В начале 2024 г.

В сентябре 2015 года он решил получить налоговый вычет — на основании соответствующих расходов на покупку жилья, у своего работодателя.

Условимся, что стоимость квартиры гражданина Иванова — 2 000 000 рублей без привлечения ипотеки. Ежемесячная зарплата по окладу — 150 000 рублей.

Подсчитываем, что величина ежемесячного подоходного налога с зарплаты Иванова составляет 19 500 рублей (13% от 150 000 рублей).

Также подсчитываем, что величина налогового вычета с расходов на покупку жилья Ивановым составляет 260 000 рублей (13% от 2 000 000 рублей).

Таким образом, в 2015 году Иванов будет получать вычет до конца календарного года, поскольку сумма исчисленных с его зарплаты налогов составит 78 000 рублей (19 500 рублей x 4 месяца), что, очевидно, меньше 260 000 рублей вычета.

В феврале 2016 года Иванов вновь продолжил получать вычет у работодателя.