Ип зарегистрировано в одном городе а деятельность в другом усн

А осуществлять деятельность индивидуальный предприниматель может на территории всей страны (смотрите особенности по ставкам налогов ниже).

Влияние региона деятельности ИП на уплату налогов

Для индивидуального предпринимателя предусмотрены общая система налогообложения (ОСН) и четыре специальных режима: “упрощенка” (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), патентная система (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД).

Применение общего режима, ЕСХН и НПД не зависит от места прописки ИП.

А для УСН ставки налога зависят от объекта налогообложения: 6% при системе “Доходы” и 15% при варианте “Доходы минус расходы”. Однако эти цифры стандартны, они могут разниться – это решается законодательно на региональном уровне.

Применяя патент, вы всегда будете уплачивать налог с учетом региона ведения деятельности.

Сдавать ежеквартальную декларацию по ЕНВД и платить вмененный налог предприниматель должен по месту фактической деятельности (которое может совпадать с местом жительства).

Страховые взносы за работников уплачиваются во внебюджетные фонды по месту жительства предпринимателя, а вот с перечислением НДФЛ за работников, занятых во вмененной деятельности, ситуация другая.

Согласно п. 7 ст. 226 НК РФ, налоговый агент (которым является ИП-работодатель) исполняет свои обязанности по месту своего учета. Предприниматель на ЕНВД, работающий не в своем регионе, состоит на учете в разных налоговых инспекциях: как лицо, зарегистрированное в качестве ИП, и как плательщик вмененного дохода.

Что касается ЕНВД и патента, то они имеют свои региональные особенности, и на учет по месту деятельности нужно будет вставать.

Деятельность ИП на ОСН, УСН или ЕСХН

Налоги и авансовые платежи в этих случаях предприниматель выплачивает по месту своего жительства, здесь же сдается и налоговая отчетность. В отношении своих работников ИП выступает налоговым агентом, удерживая с них НДФЛ, и страхователем, выплачивая страховые взносы. Перечисляют НДФЛ и страховые взносы и сдают отчетность по работникам по месту постановки предпринимателя на учет, независимо от места осуществления деятельности (Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 27 июля 2018 г.
№ 03-11-11/53003).

Деятельность ИП на ЕНВД

Согласно пункту 2 ст. 346.28 НК РФ, ИП, желающие применять ЕНВД, обязаны вставать на учет по месту осуществления деятельности.

Ип зарегистрировано в одном городе а деятельность в другом усн

Здесь также действуют правила переноса при совпадении крайнего срока с выходным днем.

Отсюда сроки уплаты авансов по УСН в 2023 следующие:

• 1 квартал 2023 года — 28 апреля 2023 года;
• полугодие 2023 года — 28 июля 2023 года;
• 9 месяцев 2023 года — 30 октября 2023 года.

В 2024 году сроки уплаты авансов с учетом переносов с выходных такие:

• за 1 квартал — до 2 мая;
• за полугодие — до 29 июля;
• за 9 месяцев — до 30 октября.

По годовым платежам сроки:

• за 2023 год — до 28 марта 2024 года (для организаций) и до 2 мая 2024 года (для ИП);
• за 2024 год — до 28 марта и 28 апреля 2025 года для организаций и ИП соответственно.

Ип зарегистрировано в одном городе а деятельность в другом усн ндфл

До 2021 года размер стоимости патента не подлежал уменьшению на страховые взносы.

Первый пример. ИП осуществляет деятельность в разных городах одной области, где он зарегистрирован в качестве ИП . В этом случае заявление на получение патента подается в налоговую инспекцию по месту жительства такого индивидуального предпринимателя.
Получать патент в других городах при этом не нужно. (Для примера: ИП зарегистрирован в Благовещенске, а деятельность планирует осуществлять в Зайчихинске . Заявление на патент подается в Благовещенске в налоговую инспекцию, и субъектом ведения деятельности будет являться Амурская область.

Ип зарегистрировано в одном городе а деятельность в другом усн куда платить налоги

Или встать на учет в орган соцстраха добровольно, если хотите.

Если Вы не сделали это до регистрации. Вы сможете применять УСН и ЕСХН, если подадите соответствующие уведомления в налоговую в течение 30 дней с даты регистрации, иначе перейти на эти режимы можно лишь с начала нового года. О применении ПСН надо сообщить налоговой за 10 дней до начала работы на патенте.
Если индивидуальный предприниматель не выбрал налоговый режим до открытия бизнеса или в течение 30 дней не подал заявление о применении одного из льготных режимов, то он автоматически работает на ОСН.

Это зависит от того, на какой системе налогообложения он находится.

ИП может вести деятельность в рамках следующих налоговых режимов:

• Общая система налогообложения (ОСН);
• Упрощенная система налогообложения (УСН);

Наряду с указанными системами налогообложения, ИП может применять по отдельным видам деятельности следующие режимы:

• Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
• Единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
• Патентная система налогообложения (ПСН).

Если бизнес предполагается вести на УСН, ОСНО или ЕСХН, то необходимости проходить регистрацию в территориальной налоговой инспекции по месту деятельности нет.

В этом случае снятие с учета в старой ИФНС и регистрация в новой тоже происходит без непосредственного участия предпринимателя — он только получает об этом два уведомления.

В новой ИФНС предприниматель будет числиться с даты, с которой он зарегистрирован по новому адресу. ИНН при этом остается прежним. ИФНС передает данные о смене места регистрации ИП в ПФР и управление статистики.

Управление статистики и пенсионный фонд перерегистрируют предпринимателя без его участия и отправят уведомления на новый адрес регистрации. При этом пенсионный фонд изменит регистрационный номер ИП, и укажет его в уведомлении.

Затем именно в этот территориальный орган Пенсионного фонда предприниматель сдает отчеты: СЗВ-М и СЗВ-ТД.

Что касается перерегистрации в ФСС, тут ИП должен подать заявление самостоятельно.

Дополнительных кодов может быть сколько угодно, однако лучше не указывайте лишние. Если внесете код, состоящий из 4-х знаков, то сможете работать по всем направлениям, входящим в эту группу.

Общий список необходимых документов включает:

• Заявление по форме № Р21001
• Копии страниц паспорта
• Квитанция об оплате госпошлины – при необходимости
• Уведомление о переходе на УСН или ЕСХН – при необходимости

Могут понадобиться и другие документы, их полный перечень зависит от гражданства и возраста ИП, видов деятельности и других факторов.

Теперь нужно определить, в какую налоговую инспекцию направить эти документы. Регистрация ИП не по месту прописки, как мы уже выяснили, невозможна.
Состоять на учете ИП должен в налоговом органе по адресу своей регистрации.

Распределение средств ЕНП в погашение обязанности по УСН-авансам производится налоговиками на основании уведомления, а по годовому налогу на основании декларации.

В какие сроки сдавать декларацию и уплачивать налог УСН, если в течение года ИП перешел на самозанятость, не снимаясь с учета в качестве предпринимателя? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Ознакомьтесь с ним бесплатно, получив пробный доступ к системе.

Полезную информацию о сроках уплаты налогов и взносов узнайте на нашем сайте:

• «Какой срок уплаты налога на имущество физических лиц»;
• «Какой срок перечисления НДФЛ в отчете по форме 6-НДФЛ».

Итоги

Налогоплательщики, применяющие УСН, отчитываются по упрощенному налогу один раз в год.