Платит ли собственник налог при сдаче в аренду нежилого помещения

Немало граждан в нашей стране получают дополнительный доход, сдавая квартиру или комнату в аренду. Но с доходов нужно платить налоги. Это можно сделать разными способами. О каждом из них рассказываем в нашем материале. Первый способ — платим НДФЛ

Один из самых распространенных способов уплатить налоги от сдачи квартиры в аренду — подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам года, в котором сдавалась квартира. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля, срок уплаты налога — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Размер НДФЛ составляет 13 % от общего дохода, полученного за аренду в течение года. Уплачивая НДФЛ, вы получаете право на налоговый вычет, например за лечение или обучение, продажу квартиры и другие расходы.

147 600 тенге, с налогом (нет до 2023 г.) — 159 600 тенге

147 600 тенге, с налогом (нет до 2023 г.) — 183 600 тенге

36 756 тенге

120000 тенге

*Расчёты произведены Krisha.kz и являются ориентировочными

1. С регистрацией ИП

Индивидуальные предприниматели могут сдавать жильё по патенту или на основе упрощённой декларации. Оба режима позволяют нанимать работников и участвовать в накопительной пенсионной и медстраховой системах.

Для арендодателей, зарегистрированных в качестве ИП, платёж условно состоит из двух сумм: — налога (1 или 3 % от дохода в зависимости от режима).

Платит ли собственник налог при сдаче в аренду нежилого помещения

Традиционное (общее) налогообложение предполагает уплату трех основных налогов:

1. на прибыль организаций и НДФЛ для предпринимателей:

   ставки 20% для юрлиц и 13% для ИП;

   начисляется с прибыли, т. е. позволяет учесть затраты;

   если расходы равны или превысили выручку, к уплате будет ноль.

2. на имущество:

   рассчитывается от стоимости недвижимости;

   ставка до 2,2%, если расчет производится по остаточной стоимости, и до 2% – если по кадастровой; конкретный размер зависит от региона.

3. на добавленную стоимость:

   ставка 18%;

   фактически будет уплачено 18/118 от размера арендной платы без коммунальных и иных аналогичных платежей;

   при квартальной выручке менее 2 млн руб. можно получить освобождение от НДС.

Основной минус ОСНО для арендного бизнеса – высокая налоговая нагрузка.

Платит ли собственник налог при сдаче в аренду нежилого помещения ип

Каждый программный продукт в обязательном порядке имеет мобильную версию.

Какова ответственность и штрафы?

Российским законодательством установлена обязанность уплачивать налоги. Соответственно, при нарушении наступает ответственность. Рассмотрим возможные нарушения законодательства о налогах и сборах и ответственность более подробно:

1. В случае, если юридическое лицо или индивидуальный предприниматель сдает в аренду помещение без постановки на учет в ИФНС применяется штраф в размере 10 % от дохода, полученного за период неучтенной деятельности.
2. Нарушение в порядке ведения учета доходов и расходов, повлекших за собой занижение налогооблагаемой базы – штраф в размере от 10.000 до 30.000 руб.
3. Несоблюдение налоговым агентом правил удержания и перечисления в бюджет сумм налога – штраф в размере 1.000 руб.

Платит ли собственник налог при сдаче в аренду нежилого помещения физическим лицом

Без регистрации ИП

Арендодатели, не использующие труд наёмных работников, могут не регистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. При этом лимиты годового дохода будут значительно ниже.

Налоговые режимы для физлиц: — единый совокупный платёж (ЕСП); — декларация по индивидуальному подоходному налогу.

ЕСП — это фиксированный платёж, включающий подоходный налог, соцотчисления, пенсионные и медстрахование. Он вносится ежемесячно. Ставки: — 1 МРП (3063 тг) — для проживающих в городах; — 0.5 МРП (1532 тг) — в сёлах.

Условия: — нет наёмных работников; — услуги оказываются исключительно физлицам; — годовой доход до 1175 МРП (3.6 млн тенге).

Налоговая отчётность и специальная регистрация не требуются.

В соответствии с основными направлениями налоговой реформы имущественные налоги и платежи должны стать одним из основных источников пополнения региональных бюджетов.

Тщательное администрирование налоговыми органами правовых взаимоотношений в имущественной сфере налагает на участвующих в них субъектов особую ответственность за свои действия.

• Кем может быть арендодатель?
• Какие взносы платит ИП за сдачу здания или его части?
• Налогообложение для ООО
• НДФЛ, если физическое лицо сдает юридическому или другому физ. лицу
• Способы оплаты
• Какова ответственность и штрафы?

Кем может быть арендодатель?

В соответствии со статьей 608 ГК РФправо передачи имущества в аренду принадлежит собственнику.

Доход * 6 %).

500.000 * 6 % = 30.000 руб.

• «+» системы – оптимальная сумма уплачиваемых налогов, отсутствие необходимости ведения полноценного бухгалтерского учета, менее жесткий контроль со стороны ИФНС;
• «-» системы – организации – плательщики НДС могут отказываться от сотрудничества ввиду невозможности получения налогового вычета.

ЕНВД

Единый налог на вменный доход – особый режим налогообложения, основанный на предполагаемом доходе от определенных видов деятельности.

Сумма налога рассчитывается исходя из базовой доходности, которая зависит от вида деятельности, физического показателя – (в примере, квадратные метры) и поправочных коэффициентов: К1 (устанавливается Минэкономразвития) и К2 (устанавливается местными органами власти), предусматривающих особенности ведения бизнеса.

Эта часть отменена до 1 января 2023 года; — обязательных отчислений: пенсионных (10 %), социальных (3.5 %), медстраховых (5 % от 1.4 МЗП).

Отчисления рассчитываются от минимальной заработной платы (60 000 тенге в 2022 году) и составляют 12 300 тенге в месяц.

Если доход от аренды не превышает 10 млн тенге в год, рекомендуется выбрать режим на основе патента. Он подходит большинству арендодателей.

Патент Налог 1 % от дохода (не уплачивается до 1 января 2023 года) + обязательные отчисления.

Основные условия: — личное предпринимательство без привлечения наёмных работников; — доход не более 3 528 МРП (10.8 млн тенге, 1 МРП в 2022 г. — 3 063 тенге) за календарный год.

Разрешение на предпринимательскую деятельность выкупается авансом на определённый период (от месяца до года).

Представления деклараций не требуется.

Но иногда такое близкое расположение способно принести массу неудобств обитателям дома.

Перед магазинчиком, находящимся на первом этаже здания, непроизвольно может образоваться стоянка из огромного количества автомобилей заинтересованных клиентов. Повышается загазованность воздуха. Такая парковка неуместна, вызывает недовольство со стороны жителей дома. И могут поступать жалобы на быстрое накопление мусора и грязи от проходящих зевак.

При обращении недовольных жильцов многоквартирного дома в ТСЖ возможно установление шлагбаума при въезде или принятие иных мер, удовлетворяющих требования владельцев квартир.

В этом случае доход будет облагаться налогом, как в представленном выше примере. Важный нюанс — налоговым агентом здесь будет арендатор, то есть именно он будет отвечать за начисление и уплату налогов в бюджет.

Если собственник помещения зарегистрирован как ФЛП, размер налога будет зависеть от выбранной группы плательщика единого налога:

• 2-я группа — единый налог уплачивается в размере 20% от минимальной заработной платы ежемесячно (если растет минимальная зарплата, соответственно увеличивается и размер единого налога);
• 3-я группа — единый налог уплачивается в размере 5% от полученного дохода для неплательщиков НДС или в размере 3% от полученного дохода для плательщиков НДС (+ уплата НДС) ежеквартально.

Кроме вышеуказанного, также есть налог на коммерческую недвижимость.

На характер уплаты налогов не влияет то, кто выступает контрагентом организации – физическое лицо, ИП или другая организация.ОСНО

1. Налог на прибыль.

   Сумма налога = (Доходы – Расходы) * 20 %.

   (500.000 – 120.000) * 20 % = 76.000 руб.

2. НДС.

   Сумма налога = (Доход * 18 %) – НДС принятый к вычету.

   (500.000 * 18 %) – 25.000 = 65.000 руб.

3. Налог на имущество.

   12.000 рублей.

   Общая сумма налогов: 76.000 + 65.000 + 12.000 = 153.000 руб.

Расчеты по УСН и ЕНВД будут идентичны с применяемыми для ИП, соответственно выводы по выбору системы налогообложения для ИП актуальны также и для ООО.

НДФЛ, если физическое лицо сдает юридическому или другому физ.

По закону РФ собственник нежилого помещения приравнивается к хозяину жилого помещения. Поэтому список обязанностей, приведенный выше, является общим для всех.

Ответственность за нарушения

Зачастую между владельцами нежилых помещений и жильцами квартир возникают оживленные споры. Например, по поводу распоряжения придомовой территорией.

Иметь в своем доме парикмахерскую или бутик весьма удобно.