В случае продажи квартиры, земельного участка, загородного дома и иной недвижимости установлен налог на доходы по ставке:
- 13 % – для налоговых резидентов России,
- 30 % – для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ (иными словами – для «нерезидентов»).
Налог с продажи наследства можно уменьшить, если Вы являетесь налоговым резидентом РФ, применив:
- Налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей или
- Налоговый вычет по расходам, произведенным наследодателем на приобретение объекта, которые документально подтверждены.
Нерезидент такими льготами воспользоваться не может.
Пример из практики:
В 2023 году Виктор продал квартиру, полученную после смерти его отца в октябре в 2021 года. Цена квартиры составила 3 000 000 рублей (кадастровая стоимость 750 000 рублей).
В такой ситуации законодательством РФ не предусматривается льгот для наследников. Даже ветеранам, пенсионерам и инвалидам придется погашать ипотечный долг в полном объеме.
Банк просто может предоставить более выгодные условия ипотеки.
Граждане имеют право отказаться от вступления в наследство, написав заявление и заверив его у нотариуса. В этом случае квартира становится собственностью государства.
С неузаконенной перепланировкой
Одним из главных документов при наследовании квартиры является план БТИ, его требуется предъявлять на всех этапах оформления.
В случае незаконной перепланировки, отметки о ее проведении не содержатся в этом документе.
- С неузаконенной перепланировкой
- Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию
- Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию 2
- Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию 3
- Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию не родственнику
- Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию родственнику
- Какие сборы уплачиваются при вступлении в наследственные права
- Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию племяннику
- Налоги при распоряжении наследственной массой
- Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию родственнику платится
Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию
Поэтому возьмите эту норму на заметку!
Кто освобождается от нотариального тарифа за получение свидетельства о праве на наследство?
- Наследники, не достигшие совершеннолетия ко дню открытия наследства,
- Лица, страдающие психическими расстройствами,
- При наследовании квартиры, жилого дома – наследник, проживавший совместно с наследодателем на день открытия наследства и продолжающий проживать в этой квартире, жилом доме после открытия наследства,
- Другие категории граждан, установленные статьей 333.38 НК РФ.
Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды, инвалиды с детства освобождаются от уплаты нотариального тарифа на 50 процентов.
Размер платы за услуги нотариуса правового и технического характера зависит от региона.
Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию 2
�� ����� �������������� ������ «� ������ � ���������, ������������ � ������� ������������ ��� �������» ������� �� ������� � ������������ ���������� ����������� ����� ���������, ������� ���������� � ������������� �� ������ ���������� � ������� �� ���������� ��� �� �������.
��� ���� ������ ������ ��������������� � ����������� �� ��������� ���������, � �� ����, � ����� ������� ����������� ��������� ���������� ����������.
������, � 1 ������ 2006 ���� ���� ����� ��� �������, � �. 18 ��. 217 ���������� ������� ��������� ���������, ������� �������� ���������� (�� ������ ��� �� ���������) �� ������ �� ������ ���������� ���. ����� �������, � 1 ������ 2006 ���� �������� � ���������� ����� ���������.
��� �� �����, ������ �� �������� ���������� �� ����������. �� ������ ������ ��������� ��� ������. �������� �� ���.
1.
Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию 3
2. ������ ������������ � ��������� ��������� � ������������ �������.
��������� �� ���������� ������ ����������� ����������. ������ ��������������� ������ ������������ �������� ��������������, �������������� ������ ������� ���� �� ������������.
3. ��������� ����� �� ������ ��������������� ���������.
��� ���� ����� ���������� ��������������� ������� �� ������ ������������� � ����� �� ����������, ������� ����� ������ ��������� ��������������� ���������. ��� ����� �� ������ ���������� � ���������.
4. ��������������� ������� �� ������ ������������� � ����� �� ����������.
����, � ��� ����� ������������, ������, ��������, ����������� ������ � ������ ������������� ���������� 0,3 �������� ��������� ������������ ���������, �� �� ����� 100 000 ������. ������ ���������� – 0,6 �������� ��������� ������������ ���������, �� �� ����� 1 000 000 ������.
При отсутствии завещания имущество, оставленное умершим, наследуется в порядке очередности.
Всего насчитывается 7 очередей — если наследодатель не имел близких родственников (супруга, детей и пр.), относящихся к первой очереди, то право претендовать на наследство переходит ко второй очереди (братья, сестры и пр.) и т.д.
Если в очереди насчитывается несколько лиц, желающих заявить права на наследство, то оно распределяется между претендентами в равных долях.
Особые права имеют лица, которые находились на содержании у умершего и совместно проживали с ним в течение года. В соответствии со ст.
Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию не родственнику
200000 × 0,3% = 600 рублей
Пошлина не взимается при получении в наследство банковских вкладов, средств на счетах физ. лиц, страховых выплат, зарплаты или пенсии.
Сметанина Л.Д. получила после смерти матери средства, которые усопшая хранила на сберегательном счете в банке, в размере 360 тыс. рублей, а также автомобиль, рыночная стоимость которого 780 тыс. рублей. Сметанина Л.Д. должна заплатить пошлину только за автотранспорт в сумме:
780000 × 0,3% = 2340 рублей
Не должны уплачивать госпошлину наследополучатели лиц, скончавшихся при исполнении служебных обязанностей.
Скидка в размере 50% предоставляется инвалидам 1 и 2 группы.
Сорокин А.В.
и Ромашкина А.И. получили от отчима дом в равных долях, кадастровая оценка которого составляет 7,4 млн. рублей. Сорокин А.В. является инвалидом II группы.
Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию родственнику
- произведений искусства, литературы или науки;
- промышленных образцов;
- прочих изобретений.
В 2019 г. Романов А.А. получил от своего брата в наследство вознаграждение за выпущенную книгу в размере 870 тыс. рублей. Так как произведение литературы включается в перечень исключений и облагается НДФЛ, то Романов А.А.
должен отчитаться перед ФНС до 30 апреля 2020 г. и оплатить налог в сумме:
870000 × 13% = 113100 рублей
Какие сборы уплачиваются при вступлении в наследственные права
Несмотря на то, что граждане освобождены от уплаты НДФЛ в отношении большей части наследственной массы, им все же придется оплатить госпошлину за вступление в права наследства, а также заплатить за сопутствующие услуги по оформлению наследственных прав.
Пошлина исчисляется исходя из оценки наследуемого имущества путем умножения стоимости на ставку.
Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию племяннику
Также обращение в суд потребуется при упущении срока для принятия наследства.
Если необходимо провести оценку наследуемого имущества, то наследники оплачивают услуги оценочной компании самостоятельно. В дополнительные расходы также включаются консультации, экспертизы и иные платежи.
Налоги при распоряжении наследственной массой
После вступления в права на наследуемое имущество у гражданина возникает обязанность по уплате налогов.
Например, при получении в наследство жилплощади физ. лицо становится налогоплательщиком имущественного налога.
Если гражданин захочет реализовать наследство, то ему придется уплатить налог 13% от размера полученного дохода.
В 2019 г. Андреев К.Б. получил от сестры в наследство квартиру, кадастровая стоимость объекта 3,6 млн. руб. В этом же году Андреев К.Б. продал ее за 3,6 млн. руб. В 2020 г.
Какой налог при вступлении в наследство на квартиру по завещанию родственнику платится
Как владелец земельного участка Вы должны будете платить земельный налог в соответствии с правилами, регламентированными главной 31 НК РФ и местным законодательством.
Как собственник транспортного средства (автомобиля, прицепа, лодки и др.) необходимо платить транспортный налог с учетом порядка, предусмотренного главной 28 НК РФ и местным законодательством.
Все вопросы по налогообложению наследства Вы можете задать нашим специалистам в области наследственного и налогового права.