Как платить налог на квартиру в долевой собственности с детьми

Приобретатели обязаны выделить несовершеннолетнему в новом объекте равноценную долю;

Доли детям по материнскому капиталу

Исполнение обязательства по наделению детей долями после приобретения жилья с использованием материнского капитала происходит путем заключения соглашения о распределении долей. Соглашение должно быть заключено в нотариальной форме, в силу ст. 42 ФЗ от 13.07.2015 N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости», поскольку жилое помещение находится в долевой собственности, рассказала рассказала руководитель департамента контроля качества Amulex.ru Нурида Ибрагимова.

Его величина равна 1 миллиону рублей.

Для того чтобы рассчитать сумму налога из стоимости жилья вычитают миллион рублей, а полученную цифру умножают на 13%. К примеру, гражданин продал недвижимое имущество за 7 миллионов рублей, значит, он должен будет заплатить в пользу государства сумму, равную:

(7 000 000 – 1 000 000) × 13% = 780 000 рублей.

Такая необходимость распространяется непосредственно на все сделки, предметом которых является жилье, состоящее в собственности физического лица меньше 5-летнего периода времени.

Указанной льготой можно воспользоваться один раз в рамках определенного отчетного периода.

Кто освобождается от необходимости платить налог

Если в текущем налоговом периоде продавец жилья продал один объект, а взамен купил второй (стоимость которого выше предыдущего), то он не получил от совершенной сделки прибыль.

Как платить налог на квартиру в долевой собственности с детьми

Расходы на покупку необходимо подтвердить документально.

При продаже долей отдельными договорами

Если каждая сделка оформлена отдельным договором купли-продажи, то имущественная льгота по каждой доле предоставляется в полном размере. В этом случае все совладельцы при общей долевой собственности на квартиру заявят к вычету по 1 млн рублей.

Пример

В 2023 г. супруги купили квартиру в общую долевую собственность. В 2024 г. они продают эту недвижимость за 3 млн рублей.
При этом сделку оформляют по отдельным ДКП. Каждому супругу придется заплатить НДФЛ в размере: 13% * (1 500 000 – 1 000 000) = 65 000 рублей.

где: 1 500 000 — стоимость доли каждого собственника (½ комнаты).

Срок регистрации составит семь рабочих дней с даты приема документов органом регистрации прав и девять рабочих дней с даты приема документов в МФЦ», — объяснили в Росреестре.

Выделение долей с ипотекой и маткапиталом

Одним из целевых направлений для средств материнского капитала является приобретение жилья или частичное погашение ипотечного кредита. Однако родителям, применившим материнский капитал для покупки жилья, необходимо создать для детей определенные гарантии, а именно подписать обязательство выделить в будущем ребенку его долю в купленном жилище, рассказал адвокат, управляющий партнер AVG Legal Алексей Гавришев.

«Регистрацию с выделением долей необходимо произвести в течение полугода после снятия обременений и возникновения права распоряжения недвижимостью.

Затем необходимо перейти в Личный кабинет ребенка и подтвердить свой запрос, нажав соответствующую кнопку. В случае отмены запроса в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка в добавлении будет отказано. Добавленные в такой список несовершеннолетние дети исключаются автоматически по достижении совершеннолетия.

Также исключение из списка возможно по желанию любой из сторон. Для этого необходимо нажать на кнопку «крестик» у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение.

Затем в разделе «Налоги» появится раскрывающийся список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети.

Только супруги могут распределить вычет по заявлению — в пределах двух миллионов рублей в любых пропорциях.

В 2012 г. Иванов и Петров приобрели в долевую собственность жилье за 3 млн рублей.
Иванов заплатил за ⅓ квартиры, а Петров — за ⅔.

Подать пакет документов на регистрацию сделки с участием несовершеннолетних можно несколькими способами:

• лично в многофункциональных центрах предоставления государственных и муниципальных услуг (МФЦ) «Мои документы»;
• лично в рамках услуги по выездному обслуживанию;
• дистанционно с помощью Единого портала государственных и муниципальных услуг или официального сайта Росреестра. Обязательным условием подачи документов в электронном виде является наличие усиленной квалифицированной электронной подписи заявителей;
• лично в офисах филиалов ФГБУ «ФКП Росреестра» (по экстерриториальному принципу);
• почтовым отправлением с описью вложения и уведомлением о вручении в территориальный орган Росреестра по месту нахождения объекта недвижимости.

Заявителями являются все участники общей долевой собственности на объект недвижимости.

НК РФ).

260 000 руб.
(13% х 2 млн руб.)

390 000 руб.

По общему правилу, отсчет ведут, начиная с даты регистрации права собственности (для этого понадобится взять выписку из ЕГРН). Но здесь имеются и свои исключения:

• если речь идет о кооперативной квартире, то в подобных ситуациях моментом получения прав на недвижимость считается день, когда был выплачен последний пай (или же дата подписания соответствующего акта приема-передачи);
• при получении объекта жилой недвижимости по наследству отсчет начинают вести со дня смерти лица, являющегося наследодателем;
• когда квартира находится в долевой собственности, то датой начала владения считают день, когда человек стал совладельцем (а не дату, когда был проведен раздел долей в установленном порядке).

Как уменьшить размер налога

Одним из способов уменьшения суммы обязательного платежа при реализации квартиры является использование налогового вычета.

Обращайтесь к нашим экспертам: мы за два дня составим для вас декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть максимальную сумму.

Покупка до 01.01.2014

Если в 2024 г. вы оформляете имущественный вычет на долю, купленную до 1 января 2014 г., для вас будут действовать правила, актуальные на момент регистрации.

• Если на квартиру два собственника или более, налоговый вычет делится в той же пропорции, что и доли — в пределах потраченных денежных средств (абз. 25 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции). Например, при покупке 1/4 квартиры возмещение составит именно 1/4 часть налоговой компенсации.
• Собственник не может отказаться или передать другому владельцу право на налоговую льготу по своей доле, если по каким-то причинам не может претендовать на вычет.

Например, владелец может утратить право на освобождение от налога на прибыль, полученную от продажи недвижимости, в случае если непосредственно перед продажей недвижимость сдавали в аренду.

Подоходным налогом не облагается принятое наследное имущество и возвращенное в ходе реформы собственности имущество. Точнее, тогда от подоходного налога освобождается прием этого имущества, но не продажа. Если возвращено противоправно отчужденное в советское время имущество и его используют в качестве места проживания, то при его продаже подоходный налог платить не нужно.

Не облагается также налогом плата за принудительное отчуждение и компенсация при принудительном отчуждении – то есть если отчуждение происходит, например, без согласия землевладельца, но в общих интересах, за плату (компенсацию) за принудительное отчуждение.